Protecția activelor în Olanda: ce pot face persoanele fizice

Protecția activelor în temeiul legislației olandeze înseamnă aranjarea legală și în timp util a proprietății, a bunurilor matrimoniale și a asigurării, astfel încât un viitor creditor să nu poată ajunge la mai mult decât permite legea. Nu este o tehnică de a pune activele în afara accesului unui creditor care are deja o creanță. Articolul 3:276 din Burgerlijk Wetboek (Codul Civil) face ca un debitor să fie răspunzător pentru datoriile sale cu toate activele sale, iar actio pauliana permite unui creditor sau unui administrator judiciar să anuleze o tranzacție încheiată în mod voluntar și care a prejudiciat creditorii. Tot ce urmează funcționează în cadrul acestor două reguli.

Acest articol analizează protecția activelor din perspectiva persoanei private: un angajat, un profesionist, un proprietar de locuință, un partener de căsătorie, cineva care așteaptă o moștenire. Antreprenorii se confruntă cu un set diferit de întrebări, deoarece expunerea lor se întinde prin dreptul societăților comerciale și răspunderea directorilor; le abordăm separat în articolul nostru despre protecția activelor pentru proprietarii de afaceri . Nimic din acest articol nu reprezintă consultanță fiscală. În cazul în care o structură are consecințe fiscale, și majoritatea au, acestea trebuie verificate cu un consultant fiscal înainte de a fi semnat orice contract.

Punctul de plecare: ești responsabil pentru tot ce deții

Dreptul olandez pornește de la răspunderea personală deplină. Un creditor cu titlu executoriu poate sechestra și vinde orice bun aparținând debitorului: contul bancar, mașina, acțiunile, casa de vacanță, salariul aflat în mâinile angajatorului. Creditorii au rang egal în principiu, astfel încât veniturile unei executări silite sunt împărțite proporțional cu mărimea creanțelor, dar această egalitate este puternic limitată în practică. Un creditor ipotecar și un creditor gajist sunt garantați și sunt plătiți mai întâi din garanția lor, iar autoritățile fiscale dețin privilegii legale și un drept special de recuperare asupra bunurilor mobile găsite în incinta debitorului, ceea ce anulează în mod regulat o retenție a dreptului de proprietate sau un contract de leasing.

Consecința practică este că protecția trebuie integrată în modul în care este deținut un activ, înainte de a exista o creanță. Odată ce există un creditor, spațiul pentru o restructurare legală este aproape nul, iar încercarea în sine creează noi probleme. Acesta este cel mai important punct în acest domeniu și este motivul pentru care fiecare pas serios de mai jos este sincronizat, nu inteligent.

Ce nu au voie creditorii să ia

Legea olandeză protejează un prag minim mai degrabă decât un stil de viață, însă pragul minim este real și adesea nu este solicitat. Atunci când se popresc salarii, beneficii sau o pensie în plată, executorul judecătoresc trebuie să respecte beslagvrije voet, partea din venit care trebuie să rămână disponibilă pentru costurile vieții. De la reforma care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2021, executorul judecătoresc îl calculează automat pe baza datelor deținute de autoritățile fiscale și de agențiile de prestații sociale, ceea ce a eliminat vechea situație în care un debitor care nu furniza informații ajungea să aibă mult prea puțin. Suma depinde de componența gospodăriei, de venituri și de costurile locuinței și este recalculată periodic. Dacă mai mulți creditori pun poprire simultan, este numit un executor judecătoresc coordonator, astfel încât pragul minim să fie aplicat o singură dată.

Codul de procedură civilă exceptează, de asemenea, o listă de bunuri de la sechestru: lenjerie de pat și îmbrăcăminte, alimente și băuturi pentru o lună, uneltele de care o persoană are nevoie pentru a-și practica meseria și articolele necesare pentru îngrijirea unui copil, printre altele. Drepturile la pensie sunt protejate într-un mod diferit: în temeiul legislației privind pensiile, un drept la pensie acumulat nu poate fi cesionat, gajat sau predat, ceea ce înseamnă că nu poate fi sechestrat înainte de scadență; odată ce pensia este plătită, plățile sunt venituri și se aplică beslagvrije voet (codul de plată al creditorilor). Asigurarea de viață se bucură de o protecție limitată în caz de faliment, în care administratorul judiciar nu poate preda o poliță dacă acest lucru ar prejudicia în mod nerezonabil asiguratul sau beneficiarul. Nu există un echivalent olandez al scutirii americane pentru locuința rezidențială: locuința familială este pe deplin disponibilă creditorilor, iar creditorul ipotecar o poate vinde privat sau la licitație fără o hotărâre judecătorească dacă împrumutatul este în incapacitate de plată.

Proprietatea matrimonială: cea mai puternică pârghie de care dispune o persoană privată

Pentru majoritatea oamenilor, întrebarea decisivă nu este ce structură să utilizeze, ci cum este aranjată relația lor. Începând cu 1 ianuarie 2018, o căsătorie sau un parteneriat înregistrat încheiat fără acorduri prematrimoniale creează o comunitate de bunuri limitată: ceea ce deținea fiecare partener înainte de relație și ceea ce primește fie prin donație, fie prin moștenire rămâne privat, în timp ce ceea ce se construiește în timpul relației intră în comunitatea de bunuri. Aceasta este deja mult mai protectoare decât vechea comunitate universală, dar este o implicită, nu un plan. Huwelijkse voorwaarden (acordurile prematrimoniale), care necesită un act notarial și pot fi încheiate și în timpul căsătoriei, permit partenerilor să excludă complet comunitatea și să înregistreze cine deține ce, ceea ce merită făcut atunci când unul dintre parteneri desfășoară o afacere sau practică o profesie predispusă la răspundere civilă. Prezentarea noastră generală a legislației matrimoniale olandeze prezintă opțiunile.

Separarea bunurilor nu este un zid, iar aici așteptările dau cel mai adesea greș. Un creditor al unuia dintre soți poate recupera de la acel soț bunurile private și, în cazul în care datoria a căzut în comunitatea de bunuri, și din bunurile comune; iar un creditor al unuia dintre soți care sechestrează bunurile comune poate, în anumite circumstanțe, să ajungă la celălalt soț. De asemenea, separarea nu protejează împotriva unei creanțe pe care ambii parteneri au preluat-o împreună, așa cum este o ipotecă comună sau un împrumut cosemnat. Ceea ce contează la fel de mult ca actul este contabilitatea pe durata relației: o clauză de conciliere care nu se aplică niciodată este de obicei anulată la divorț, rezultatul fiind că părțile sunt tratate ca și cum totul ar fi fost împărțit până la urmă.

Alte două reguli merită să fie mai bine cunoscute. Conform articolului 1:88 din Codul Civil, un soț sau partener înregistrat are nevoie de consimțământul scris al celuilalt partener înainte de a oferi o garanție personală, de a lua o fideiusiune în afara cursului normal al unei afaceri sau de a acorda o ipotecă asupra locuinței familiei; fără acest consimțământ, celălalt partener poate anula tranzacția. Iar o donație sau o moștenire poate fi acordată printr-o clauză de excludere (uitsluitingsclausule), care o menține în afara oricărei comunități de bunuri, inclusiv a unei comunități care altfel ar apărea dintr-o căsătorie ulterioară. În cazul în care o nouă relație se întâlnește cu datorii vechi, interacțiunea acestor reguli este analizată în articolul nostru despre dragostea nouă și datoriile vechi.

Limita: actio pauliana

Fiecare plan de protecție a activelor respectă aceleași limite. În afara falimentului, un creditor poate obține anularea unui act juridic în cazul în care debitorul l-a executat fără a fi obligat să facă acest lucru, în cazul în care acesta a prejudiciat creditorul în capacitatea sa de a-și recupera creanța și în cazul în care debitorul știa sau ar fi trebuit să știe că va rezulta un prejudiciu; pentru actele cu titlu oneros, cealaltă parte trebuie să fi știut și acest lucru. În faliment, administratorul judiciar are o putere echivalentă, iar efectul unei anulări reușite este că activul revine la masa patrimoniului. Intrarea noastră din glosar despre actio pauliana prezintă elementele.

Perioada de un an care circulă în ghidurile online este adesea înțeleasă greșit. Nu este un termen limită după care un transfer devine sigur. Este fereastra în care legea prezumă cunoașterea necesară a prejudiciului: pentru tranzacțiile încheiate în termen de un an înainte de anulare sau faliment și pentru tranzacțiile cu un soț/o soție, o rudă sau o companie din același grup, se prezumă că ambele părți au cunoștință de cauză, iar sarcina probei este inversată. În afara acestei ferestre, un creditor poate totuși avea succes; trebuie doar să dovedească ceea ce altfel s-ar prezuma. Cadourile sunt tratate mai strict decât tranzacțiile cu valoare, iar un transfer subevaluat este tratat parțial ca un cadou.

Ce se întâmplă când mergi prea departe

Consecințele transferului de active în favoarea unui creditor nu se limitează la încheierea tranzacției. Într-un faliment personal, administratorul judiciar are competențe extinse de investigare, iar debitorul are obligația legală de a furniza toate informațiile solicitate; neîndeplinirea acestei obligații constituie infracțiune, la fel ca și retragerea de active din masa patrimonială sau ținerea de conturi care fac imposibilă reconstituirea poziției financiare. Codul penal conține un set dedicat de infracțiuni de fraudă în materie de faliment, care au fost înăsprite în 2016 tocmai pentru a ajunge la debitorul care golește masa patrimonială înainte de depunerea cererii.

Există, de asemenea, o consecință mai discretă, care contează mai mult pentru majoritatea persoanelor private. Admiterea la Wsnp, schema legală de restructurare a datoriilor care duce la o nouă situație financiară, impune instanței să fie convinsă că debitorul a acționat cu bună-credință în ceea ce privește acumularea și neplata datoriilor în ultimii cinci ani. Un transfer efectuat pentru a ține un activ departe de accesul unui creditor este exact genul de comportament care duce la refuz, iar refuzul înseamnă că datoriile pur și simplu rămân. Schema în sine durează optsprezece luni de la 1 iulie 2023, ceea ce o face o cale realistă de ieșire din datoriile problematice; a te descalifica din aceasta pentru a salva un singur activ este o afacere proastă.

Structuri: ce realizează ele de fapt

O societate holding care deține acțiunile unei societăți operaționale reprezintă separarea standard pentru antreprenori și funcționează deoarece riscul rămâne acolo unde se desfășoară tranzacționarea. Nu face nimic pentru o persoană privată fără afacere și nu protejează un director împotriva răspunderii personale pentru propria conduită, acesta fiind subiectul articolului nostru despre protecția activelor pentru proprietarii de afaceri și al prezentării noastre generale a securității financiare în dreptul societar . Pentru o familie cu un portofoliu comun, o instituție de administrare a activelor (stichting administratiekantoor) separă controlul voturilor de drepturile economice prin emiterea de certificate de depozit, dar chitanțele în sine aparțin titularului și pot fi sechestrate ca orice alt activ; analizăm ce face și ce nu face certificarea în articolul nostru despre STAK-urile și certificatele de acțiuni.

Trusturile străine ocupă un loc aparte în literatura de specialitate privind vânzările și unul mult mai mic în realitate. Țările de Jos sunt parte la Convenția de la Haga privind trusturile și vor recunoaște un trust creat în mod valid în temeiul unei legi străine, astfel încât o instanță olandeză va accepta că administratorul, nu constituitorul, deține activele. Recunoașterea, însă, nu spune nimic despre posibilitatea atacării transferului în trust: legea pauliana se aplică unui transfer către un administrator exact așa cum se aplică unui transfer către un cumnat. Legislația fiscală olandeză merge mai departe și atribuie activele și veniturile unui capital privat separat persoanei care le-a contribuit sau moștenitorilor acesteia, ceea ce este o chestiune care ține de consilierul fiscal și unul dintre motivele pentru care această cale este mult mai puțin atractivă decât pare.

Două instrumente banale fac mai multă treabă decât oricare dintre acestea. Primul este asigurarea: acoperirea răspunderii civile profesionale, acoperirea răspunderii civile și acoperirea cheltuielilor de judecată transferă riscul către o parte care este menită să îl suporte și răspund pretențiilor care apar efectiv. Revizuiți anual excluderile, mai degrabă decât prima. Al doilea este administrarea testamentară: un testament poate plasa o moștenire sub administrare în interesul beneficiarului, cu consecința că propriii creditori ai beneficiarului nu își pot recupera, în principiu, bunurile deținute sub administrare. Pentru un părinte îngrijorat de un copil aflat în dificultate financiară, acesta este un instrument legal și eficient și costă un paragraf într-un testament.

De unde provine de fapt expunerea privată

Majoritatea persoanelor fizice care pierd active substanțiale nu le pierd din cauza unei creanțe exotice. Le pierd din cauza unei garanții personale date pentru un împrumut al unei companii sau un contract de leasing, a răspunderii solidare pentru o ipotecă contractată cu un fost partener, a unei decizii de impunere pentru care sunt răspunzători în calitate de director sau de partener sau a unei acțiuni în răspundere civilă delictuală pentru daunele pe care le-au cauzat. Fiecare dintre acestea are un răspuns preventiv disponibil cu mult înainte de creanța: citește ceea ce semnezi, obține consimțământul necesar de la partenerul tău și păstrează dovada acestuia, insistă să fii eliberat atunci când părăsești o companie sau o relație, mai degrabă decât să presupui că ai făcut-o și verifică partea de răspundere a fiecărei activități profesionale pe care o desfășori în afara locului de muncă.

Proprietățile de închiriat merită o mențiune separată, deoarece proprietarii privați își subestimează în mod constant expunerea. Răspunderea pentru starea clădirii, protecțiile stricte pe care legea olandeză privind chiriile le oferă chiriașilor și finanțarea care se află de obicei în spatele proprietății se combină pentru a o face activul cel mai puțin lichid și cel mai predispus la revendicări pe care o persoană privată îl poate deține. Proprietatea intelectuală deținută personal ridică întrebarea comparativă: este un activ ușor de sechestrat și ușor de devalorizat, iar avocații noștri specializați în proprietate intelectuală vă pot oferi consultanță cu privire la modul în care drepturile sunt cel mai bine deținute și licențiate.

Atunci când sosește o cerere, răspunsul este procedural și nu structural. Contestați cererea pe fond, verificați dacă este prescrisă și, în cazul în care prejudiciul trebuie cuantificat, analizați dacă acesta ar trebui tratat în cadrul procedurii principale sau trimis unei proceduri separate de evaluare a daunelor . O sechestru prealabilă pronunțării unei hotărâri judecătorești obținut împotriva dumneavoastră poate fi ridicată în cadrul unor proceduri sumare în cazul în care se dovedește sumar că cererea este netemeinică sau că sechestrul este disproporționat, iar această cerere este de obicei mai eficientă decât orice încercare de a transfera bunul.

Cum ajunge un creditor la bunurile dumneavoastră

Înțelegerea căii de executare silită explică de ce contează atât de mult momentul. Un creditor nu poate pur și simplu să ia orice. Mai întâi are nevoie de un executoriale titre, un titlu executoriu: în mod normal, o hotărâre judecătorească, dar și un act notarial care conține o recunoaștere a datoriei sau o evaluare fiscală, pe care Belastingdienst o poate executa singură fără a se adresa instanței. Titlul este apoi notificat debitorului de către un gerechtsdeurwaarder (executor judecătoresc), care este un funcționar public cu puteri legale, și numai după această notificare poate începe executarea silită.

De acolo, executorul judecătoresc are un meniu. Poprirea executorie a bunurilor mobile înseamnă un inventar la adresă și o vânzare publică. Poprirea bunurilor imobile este înregistrată în registrele publice și duce la o licitație, deși un creditor ipotecar va fi acționat, de obicei, mai întâi în temeiul propriului drept de vânzare. Poprirea în baza unui terț, derdenbeslag, este cel mai eficient instrument în practică și cel mai des utilizat împotriva persoanelor private: este notificată angajatorului, agenției de prestații sociale sau băncii, care trebuie apoi să declare ce deține și să plătească executorului judecătoresc în loc să vă plătească, sub rezerva beslagvrije voet în cazul în care sunt implicate venituri. O poprire pe cont bancar captează soldul în momentul comunicării, nu depozitele viitoare, motiv pentru care este adesea repetată.

Înainte de pronunțarea hotărârii, un creditor poate solicita, de asemenea, judecătorului de măsuri provizorii permisiunea de a institui un poprire conservatoire, adică un poprire prealabilă hotărârii. Permisiunea se acordă în baza unei cereri scrise, de obicei fără audierea debitorului, în urma unei evaluări sumare a creanței, iar instanța stabilește termenul în care trebuie inițiată procedura principală. Activul este apoi blocat, dar nu vândut. Două căi de atac sunt importante aici. Debitorul poate solicita, în cadrul unei proceduri sumare, ridicarea popririi, în special în cazul în care se dovedește sumar că creanța este nefondată, în cazul în care poprirea este disproporționată sau în cazul în care se oferă în schimb o garanție adecvată. Iar un creditor care poprește fără motive întemeiate este, în principiu, răspunzător pentru prejudiciul cauzat de poprire, ceea ce reprezintă un risc real pentru creditor și un argument real pentru debitor.

Două alte aspecte încheie tabloul. Executarea silită este supusă prescripției: o autoritate de a pune în aplicare o hotărâre judecătorească expiră după douăzeci de ani, iar creanța în sine este de obicei prescrisă la cinci ani de la data scadenței, cu excepția cazului în care creditorul a întrerupt perioada în scris, astfel încât o creanță care a rămas latentă timp de ani de zile merită verificată, mai degrabă decât plătită. Și dacă o datorie nu poate fi într-adevăr plătită, calea nu este ascunderea, ci un aranjament: o soluționare amiabilă prin asistență municipală pentru datorii sau, dacă aceasta eșuează, admiterea la schema legală de restructurare a datoriilor, care se încheie cu o nouă șansă pentru datoriile rămase.

Revizuirea planului pe măsură ce viața se schimbă

Evenimentele care fac necesară o revizuire sunt previzibile: căsătoria, parteneriatul înregistrat sau concubinajul și încetarea acestora; nașterea sau adopția unui copil, care modifică atât testamentul, cât și aranjamentele practice înregistrate într-un plan parental ; cumpărarea sau vânzarea unei locuințe sau a unei afaceri; mutarea peste graniță, care poate modifica regimul matrimonial și legea aplicabilă patrimoniului dumneavoastră; și orice eveniment semnificativ legat de moștenire sau lichiditate. Fiecare dintre acestea este un moment pentru a verifica trei documente: acordul matrimonial, testamentul și planul de asigurări.

Două obiceiuri fac cea mai mare parte a muncii între acestea. Mențineți administrarea gospodăriei într-o stare în care altcineva ar putea-o reconstrui, deoarece într-un litigiu, un divorț sau o insolvență persoana care poate dovedi originea unui bun îl păstrează. Și urmați sfaturile ca pe un set, nu pe bucăți: un notar, un avocat și un consultant fiscal care analizează aceeași situație nu vor produce contradicțiile care apar atunci când fiecăruia i se adresează o întrebare restrânsă în mod izolat. Pentru familiile cu o avere mai complexă, practica noastră de consultanță pentru family office coordonează această activitate, iar echipa noastră pentru clienți privați se ocupă de dosarele individuale.

Cum Law and More poate ajuta

Law and More oferă consultanță persoanelor fizice cu privire la protejarea legală a bunurilor lor: acordurile privind proprietatea matrimonială și consecințele acestora, garanțiile și cerințele de consimțământ care li se aplică, situația locuinței familiale, testamentele și administrarea testamentară, apărarea în cazul creanțelor și al popririlor, precum și întrebările care apar atunci când un creditor invocă acțiunea pauliană. De asemenea, acționăm pentru creditori în ceea ce privește celelalte aspecte ale acelorași reguli. Dacă doriți ca situația dumneavoastră să fie revizuită înainte de apariția unei probleme sau dacă v-ați confruntat cu o creanță sau un poprire, puteți contacta echipa noastră prin intermediul site-ul nostruÎn cazul în care întrebarea privește o companie pe care o dețineți sau o conduceți, dreptul comercial Practica lucrează pe același fișier.