Durerea birocratică la nivelul gâtului numită „conformitate”
Introducere
Odată cu introducerea Legii olandeze împotriva spălării banilor și a finanțării terorismului (Wwft) și modificările care au fost aduse de atunci în această lege, a venit o nouă eră a supravegherii. După cum indică și numele, Wwft a fost introdus în încercarea de a combate spălarea banilor și finanțarea terorismului. Nu numai instituțiile financiare precum băncile, companiile de investiții și companiile de asigurări, ci și avocații, notarii, contabilii și multe alte profesii trebuie să se asigure că respectă aceste reguli.
Acest proces, inclusiv setul de pași care trebuie luați pentru a se conforma acestor reguli, este descris cu termenul general „conformitate”. Dacă regulile Wwft sunt încălcate, poate urma o amendă uriașă. La prima vedere, regimul Wwft pare rezonabil, dacă nu ar fi faptul că Wwft-ul a devenit o adevărată durere birocratică în gât, combaterea mai mult decât terorismul și spălatorii de bani: un management eficient al operațiunilor proprii de afaceri.
Ancheta clientului
Pentru a respecta Wwft, instituțiile menționate mai sus trebuie să efectueze o investigație asupra clienților. Orice tranzacție neobișnuită (intenționată) trebuie raportată la Unitatea de Informații Financiare Olandeză. În cazul în care rezultatul investigației nu oferă detaliile sau perspectivele corecte sau în cazul în care investigația indică activități care sunt ilegale sau se încadrează într-o categorie de risc ridicat în temeiul Wwft, instituția trebuie să-și refuze serviciile. Investigația clientului care trebuie efectuată este destul de elaborată și orice persoană care citește Wwft-ul se va încurca într-un labirint de propoziții lungi, clauze complicate și referințe complexe.
Și acesta este doar Legea în sine. În plus, majoritatea supraveghetorilor Wwft au emis propriul lor manual Wwft complicat. În ultimă instanță, nu numai identitatea fiecărui client, fiind orice persoană fizică sau juridică cu care se stabilește o relație de afaceri sau în numele căreia urmează (urmează) să se efectueze o tranzacție, ci și identitatea beneficiarului (beneficiarilor) finali(i) ( UBO), posibilele persoane expuse politic (PEP) și reprezentanții clientului trebuie să fie stabiliți și verificați ulterior.
Definițiile legale ale termenilor „UBO” și „PEP” sunt infinit elaborate, dar se rezumă la următoarele. Ca UBO va califica fiecare persoană fizică care deține, direct sau indirect, mai mult de 25% din acțiunile unei companii, nefiind o companie listată la bursă. Un PEP este, pe scurt, cineva care lucrează într-o funcție publică proeminentă. Amploarea reală a investigației clientului va depinde de evaluarea riscului specifică situației de către instituție. Investigația vine în trei variante: investigația standard, investigația simplificată și investigația intensificată.
Pentru stabilirea și verificarea identității tuturor persoanelor și entităților menționate mai sus, este sau poate fi necesară o serie de documente, în funcție de tipul de investigație. O privire asupra posibilelor documente solicitate rezultă în următoarea enumerare neexhaustivă: copii ale pașapoartelor (apostilate) sau ale altor cărți de identitate, extrase din Camera de Comerț, act constitutiv, registre ale acționarilor și imagini de ansamblu asupra structurilor companiei. În cazul unei investigații intensificate, pot fi necesare și mai multe documente, cum ar fi copii ale facturilor de energie, contracte de muncă, specificații de salariu și extrase de cont.
Cele menționate mai sus au ca rezultat o deplasare a atenției față de client și prestarea efectivă a serviciilor, o mare bătaie de cap birocratică, costuri crescute, pierderi de timp, o posibilă necesitate de a angaja angajați suplimentari din cauza acestei pierderi de timp, obligația de a educa personalul. pe regulile Wwft-ului, clienții iritați și mai presus de toate teama de a greși, deoarece, nu în ultimul rând, Wwft-ul a ales să-și asume o mare responsabilitate pentru a evalua fiecare situație specifică cu companiile înseși lucrând cu norme deschise. .
Reprize: în teorie
Nerespectarea duce la o serie de posibile consecințe. În primul rând, atunci când o instituție nu raportează o tranzacție neobișnuită (intenționată), instituția se face vinovată de o infracțiune economică în temeiul olandezi (penal) drept. Când vine vorba de investigarea clientului, există anumite cerințe. Instituția trebuie în primul rând să poată conduce investigația. În al doilea rând, angajații instituției trebuie să poată recunoaște o tranzacție neobișnuită. În cazul în care o instituție nu respectă regulile Wwft, una dintre autoritățile de supraveghere desemnate de Wwft poate emite o penalizare suplimentară.
De asemenea, autoritatea poate emite o amendă administrativă, variind în mod normal între sumele maxime de 10.000 EUR și 4.000.000 EUR, în funcție de tipul de infracțiune. Cu toate acestea, Wwft nu este singurul act care prevede amenzi și penalități, deoarece Legea privind sancțiunile („Sanctiewet”) nu poate fi, de asemenea, uitată. Legea sancțiunilor a fost adoptată pentru a pune în aplicare sancțiunile internaționale. Scopul sancțiunilor este de a remedia anumite acțiuni ale țărilor, organizațiilor și persoanelor care, de exemplu, încalcă dreptul internațional sau drepturile omului. Ca sancțiuni, se poate gândi la embargouri asupra armelor, sancțiuni financiare și restricții de călătorie pentru anumite persoane.
În această măsură, au fost create liste de sancțiuni pe care sunt afișate persoane sau organizații care (probabil) au legătură cu terorismul. Conform Legii privind sancțiunile, instituțiile financiare trebuie să ia măsuri administrative și de control pentru a se asigura că respectă regulile de sancțiuni, în caz contrar săvârșind o infracțiune economică. De asemenea, în acest caz, se poate aplica o penalizare suplimentară sau o amendă administrativă.
Teoria devenind realitate?
Rapoartele internaționale au subliniat că Țările de Jos se descurcă destul de bine în combaterea terorismului și a spălării banilor. Deci, ce înseamnă asta în ceea ce privește sancțiunile efectiv impuse în caz de nerespectare? Până acum, cei mai mulți avocați au reușit să se îndepărteze, iar sancțiunile au fost în mare măsură sub formă de avertismente sau suspendări (condiționale). Acesta a fost și cazul majorității notarilor și contabililor. Cu toate acestea, nu toată lumea a fost atât de norocoasă până acum. Neînregistrarea și verificarea identității unui UBO a făcut deja ca o companie să primească o amendă de 1,500 EUR.
Un consultant fiscal a primit o amendă de 20,000 EUR, din care o sumă de 10,000 EUR a fost condiționată, pentru că nu a raportat intenționat o tranzacție neobișnuită. S-a întâmplat deja că un avocat și un notar au fost îndepărtați din biroul lor. Cu toate acestea, aceste sancțiuni grele sunt în mare parte rezultatul unei încălcări intenționate a Wwft. Cu toate acestea, o amendă de fapt mică, un avertisment sau o suspendare nu înseamnă că o sancțiune nu este considerată ca fiind grea. La urma urmei, sancțiunile pot fi făcute publice, creând o cultură a „numirii și rușinirii”, care cu siguranță nu va fi bună pentru afaceri.
Concluzie
Wwft s-a dovedit a fi un set indispensabil, dar complex de reguli. În special, investigația clientului necesită o anumită acțiune, determinând în principal concentrarea să se îndepărteze de afacerea reală și - cel mai important - clientul, o pierdere de timp și bani și nu în ultimul rând clienții frustrați. Până acum, sancțiunile au fost menținute scăzute, în ciuda posibilității ca aceste amenzi să atingă înălțimi enorme. Numirea și rușinarea sunt, totuși, și un factor care este cu siguranță capabil să joace un rol important. Cu toate acestea, se pare că Wwft își atinge obiectivele, deși drumul către conformitate este plin de obstacole, munți de acte, sperie represalii și focuri de avertizare.
Finally
Dacă mai aveți întrebări sau comentarii după ce ați citit acest articol, nu ezitați să-l contactați pe dl. Ruby van Kersbergen, avocat la Law & More de [e-mail protejat] sau dl. Tom Meevis, avocat la Law & More de [e-mail protejat] sau sunați-ne la +31 (0)40-3690680.