Într-o anchetă financiară sau de fraudă olandeză, pedeapsa nu este adesea cea mai grea parte. Cea mai grea parte sunt banii. Serviciul Public de Parchet ( Openbaar Ministerie ) confiscă în mod normal activele din timp, iar ulterior solicită instanței să dispună plata unei sume egale cu profitul despre care se presupune că a fost realizat. Acest articol explică cum funcționează sechestrul și confiscarea, care sunt criteriile și unde se află posibilitățile realiste.
Două lucruri diferite care sunt confundate în mod obișnuit
Sechestrul ( beslag ) este o măsură de investigare și precauție în timpul anchetei, adesea în prima zi. Prin aceasta se blochează activele și nu se decide nimic cu privire la vinovăție sau la suma datorată. Confiscarea ( ontnemingsmaatregel ) este o măsură impusă de instanță la final, în temeiul art. 36e Sr, care creează o datorie față de stat egală cu avantajul estimat obținut ilegal. Sechestrul garantează plata finală a acestei datorii.
| Convulsie (aluat) | Ordin de confiscare (regulile de plată) | |
|---|---|---|
| Atunci când | În timpul anchetei, adesea la început | După dosarul penal, într-o procedură separată |
| Bază | art. 94 Sv și art. 94a Sv | art. 36e Sr; procedura în temeiul art. 511b până la 511i Sv |
| Efect | Active înghețate; proprietatea neschimbată | Obligația de a plăti o sumă către stat |
| Hotărât de | Procuror sau judecător de instrucție | Instanța de fond, la cererea procurorului |
| Provocat de | Plângere în temeiul art. 552a Sv | Apărare în ședință; recurs; recurs în casație |
| Standard | Rezumat, test marginal | Estimare pe baza probelor legale |
Confiscare în timpul anchetei
Confiscare în scop probatoriu și motive conexe
Art. 94 Sv acoperă confiscarea obiectelor care pot servi la stabilirea adevărului, a obiectelor care pot servi la demonstrarea obținerii unui avantaj obținut ilegal și a obiectelor susceptibile de confiscare ( verbeurdverklaring , art. 33 Sr) sau de retragere din circulație ( onttrekking aan het verkeer , art. 36b Sr) - în practică, laptopuri, telefoane, administrație, numerar și bunuri.
Al doilea motiv contează mai mult decât se așteaptă oamenii: un obiect poate fi deținut pur și simplu pentru că ajută la demonstrarea provenienței profitului.
Sechestru în vederea confiscării
Art. 94a Sv reprezintă sechestrul asigurător ( conservatoir beslag ). În cazul în care există suspiciunea unei infracțiuni care se pedepsește cu amendă de categoria a cincea, pot fi confiscate obiecte pentru a asigura recuperarea amenzii și - aspectul relevant în cazurile de fraudă și spălare de bani - pentru a garanta o obligație de plată a unui avantaj obținut ilegal. Acesta este sechestrul care vizează conturile bancare, casele, mașinile, acțiunile și creanțele: „obiectele” acoperă toate bunurile și toate drepturile de proprietate.
Confiscare pe baza unei creanțe privind bunurile deținute de altcineva
Art. 94a Sv permite, de asemenea, confiscarea obiectelor deținute de o altă persoană decât suspectul. Condițiile sunt cumulative: obiectele provin din infracțiune, există indicii că au fost transferate pentru a zădărnici recuperarea, iar persoana respectivă știa sau putea suspecta originea lor infracțională. Alte obiecte aparținând persoanei respective pot fi apoi confiscate până la valoarea celor transferate. Companiile, partenerii și membrii familiei nu sunt automat inaccesibili.
Cine poate confisca și cu autorizația cui
- Ofițerii de anchetă pot confisca obiecte în temeiul art. 94 Sv în situațiile prevăzute la art. 95 și 96 Sv — în esență, la descoperirea în fapt sau la suspiciunea unei infracțiuni grave.
- Judecătorul de instrucție (comisar drept) are competențe separate de confiscare în temeiul art. 104 și al art. 104 și al art. 2 din Codul de procedură.
- Sechestrul asigurător în temeiul art. 94a Sv necesită autorizarea judecătorului de instrucție, la cererea procurorului, în temeiul art. 103 Sv. O autorizație defectuoasă sau absentă constituie un motiv valid de plângere.
- Restituirea, depozitarea, vânzarea și distrugerea ulterioară a bunurilor confiscate se desfășoară conform art. 116-119 Sv, în mare parte în sarcina procurorului.
- O investigație financiară se poate desfășura în paralel cu: strafrechtelijk financiareel onderzoek (SFO) în temeiul art. 126 și următoarele din Codul Statului Sv, deschisă de judecătorul de instrucție la cererea procurorului de cartografiere a averii suspectului.
Obținerea eliberării activelor: plângerea în temeiul art. 552a Sv
Cea mai rapidă cale de eliberare nu este procesul, ci o plângere scrisă ( klaagschrift ) în temeiul art. 552a Sv. O parte interesată se poate plânge cu privire la confiscare în sine și la neluarea dispozițiilor privind restituirea. Aceasta se depune la grefa instanței de judecată în instanța de constatare a faptelor în fața căreia este urmărită penal sau a fost urmărită penal ultima dată și se audiază în camera de consiliu ( raadkamer ). Momentul este neiertător: odată ce cazul urmărit penal s-a încheiat, o plângere depusă mai târziu de trei luni este inadmisibilă, iar în cazul în care nu a fost intentată nicio urmărire penală - inclusiv după o decizie necondiționată de neîncepere a urmăririi penale - termenul este de doi ani de la confiscare. Prin urmare, așteptarea finalizării procesului penal înainte de a acționa asupra numerarului sau a soldurilor bancare confiscate este greșeala clasică.
Curtea Supremă a stabilit cadrul în Hotărârea HR din 28 septembrie 2010, ECLI:NL:HR:2010:BL2823. Trei puncte de decizie decid majoritatea cazurilor:
- Examenul este sumar Judecătorul nu este nici obligat, nici autorizat să anticipeze rezultatul unei cauze penale sau al unei proceduri de confiscare care urmează să fie soluționate.
- În temeiul art. 94 Sv, întrebarea este dacă interesul procedurii penale impune în continuare continuarea confiscării; dacă nu, se dispune restituirea. Acest interes există atunci când obiectele pot servi în continuare la stabilirea adevărului sau la demonstrarea unui avantaj obținut ilegal sau atunci când nu este foarte improbabil să se dispună confiscarea sau retragerea din circulație.
- Conform art. 94a Sv, instanța întreabă dacă există o suspiciune sau o condamnare pentru o infracțiune care se pedepsește cu o amendă de categoria a cincea și dacă nu este foarte improbabil să se impună o amendă sau o obligație de confiscare. Această formulă este în mod deliberat generoasă față de acuzare.
Consecința practică este directă: rareori veți câștiga argumentând nevinovăția. Câștigați atacând confiscarea în termenii ei înșiși - obiectul nu mai este necesar, autorizația a fost defectuoasă, valoarea confiscată este disproporționată sau bunul nu este al suspectului. O plângere este audiată rapid și este adesea singurul lucru care repune în funcțiune o afacere.
Procedura de confiscare este un caz separat.
Confiscarea nu rezultă automat din sentință. Procurorul depune o cerere separată ( ontnemingsvordering ), pe care instanța o soluționează într-o procedură distinctă în temeiul art. 511b - 511i Sv, după procesul penal. Cererea este supusă unui termen legal: în temeiul art. 511b Sv, procurorul trebuie să o depună în termen de doi ani de la pronunțarea hotărârii în primă instanță.
Motorul procedurii este raportul de calculare a avantajului obținut ilegal ( rapport berekening wederrechtelijk verkregen voordeel ), întocmit de anchetatorii financiari. Este un document, nu un verdict, și cel mai important lucru de atacat.
Sarcina probei și standardul probei: mai scăzute decât în cazul penal
Acest lucru îi surprinde cel mai mult pe internaționali. Condamnarea necesită probe legale și convingătoare; confiscarea nu. Conform art. 511f Sv, estimarea trebuie să fie derivată din mijloace legale de probă, dar instanța estimează o cifră, nu dovedește o infracțiune dincolo de orice îndoială.
În Hotărârea HR din 26 martie 2013, ECLI:NL:HR:2013:BV9087, Curtea Supremă a confirmat că, în principiu, nimic nu împiedică instanța să bazeze estimarea exclusiv pe conținutul unui astfel de raport financiar. Dar a adăugat cea mai bună pârghie a apărării: dacă pârâtul contestă o concluzie din raport într-un mod suficient de argumentat, se aplică cerințe suplimentare cu privire la raționamentul estimării, iar instanța trebuie să explice de ce acceptă totuși concluzia respectivă.
Traducerea: negările vagi nu realizează nimic, în timp ce o respingere documentată, cifră cu cifră, obligă instanța să intervină. Apărarea prin confiscare este atât contabilitate, cât și avocatură.
Cum se calculează suma
Instanța estimează avantajul și are libertate în alegerea metodei. Metodele se împart în două familii: calcul concret legat de tranzacții identificate și metode abstracte care raționează pornind de la finanțe în ansamblu.
| Metodă | Abordarea Noastră | Utilizare tipică și puncte slabe |
|---|---|---|
| Bazat pe tranzacții (tranzacționare) | Venituri minus costurile direct atribuibile, per tranzacție identificată | Atacați numărul de tranzacții, prețul și volumul asumat |
| Extras de cont (kasopstelling), simplă sau extinsă | Compară banii primiți cu banii cheltuiți, fie în numerar, fie în toate conturile; cheltuielile excesive inexplicabile sunt tratate ca un avantaj. | Ataca soldul inițial, împrumuturile, cadourile, veniturile legitime în numerar și dubla contabilizare a transferurilor între conturi proprii |
| Compararea activelor (vermogensvergelijking) | Active la sfârșitul perioadei, minus active la început, minus venituri legitime, plus cheltuieli | Evaluările de atac, perioada aleasă și tratamentul datoriilor |
Metodele abstracte au în comun o caracteristică periculoasă: nu necesită identificarea unei tranzacții criminale specifice. O diferență inexplicabilă între venituri și cheltuieli poate fi ea însăși o estimare, așadar răspunsul este documentar - documente bancare, contracte de împrumut, documente de donații și moșteniri, venituri din străinătate, dovezi ale unei cifre de afaceri legitime. Metoda utilizată este pentru instanța de fond: jurisprudența constantă confirmă larga libertate de estimare pe care o oferă art. 36e Sr, astfel încât atacul realist este asupra datelor de intrare, mai degrabă decât asupra alegerii modelului.
Confiscare extinsă: alte infracțiuni decât cele dovedite
Art. 36e Sr nu se oprește la infracțiunea de condamnare. În cazul în care infracțiunea respectivă se pedepsește cu o amendă de categoria a cincea, instanța poate confisca și avantajul obținut din alte infracțiuni, cu condiția să existe indicii suficiente că persoana le-a comis. Nu este necesar să fie acuzate sau dovedite conform standardelor penale.
Legea merge mai departe. În aceste cazuri, instanța poate presupune că cheltuielile efectuate în cei șase ani anteriori infracțiunii și bunurile dobândite în acea perioadă reprezintă un avantaj obținut ilegal, cu excepția cazului în care apare o sursă legală. Instanța poate aplica o perioadă mai scurtă. Efectul este o sarcină care, în practică, revine inculpatului, care trebuie să justifice finanțele pentru șase ani.
Costuri, mai mulți contravenienți și reducerea sumei
Ce poate fi dedus
Art. 36e din Codul de procedură permite deducerea doar a costurilor care au legătură directă cu săvârșirea infracțiunilor și care pot fi deduse în mod rezonabil:
- În general deductibile: cheltuieli fără de care infracțiunea specifică nu ar fi putut fi comisă — prețul de achiziție al bunurilor revândute ulterior, costurile directe de transport sau de producție.
- În general, nu sunt deductibile: cheltuielile de trai, costurile stilului de viață, amenzile și costurile apărării. Costurile generale de afaceri și cheltuielile generale, precum și investițiile în structuri ilegale, nu intră, de asemenea, în deducere: pot fi compensate doar costurile care au legătură directă cu săvârșirea infracțiunii.
- În cazul în care bunurile în sine au fost confiscate și executate preventiv în cadrul procesului penal, problema nu este deducerea cheltuielilor de judecată, ci dubla recuperare. Deoarece confiscarea are caracter restaurativ și nu punitiv, valoarea unui obiect confiscat de la inculpat și executat preventiv în cadrul procesului său penal trebuie compensată cu obligația de plată (HR 31 mai 2022, ECLI:NL:HR:2022:808). Instanța poate efectua această compensare chiar și în cazul în care confiscarea nu este încă definitivă, dar nu este obligată să o facă; dacă nu o face, persoana condamnată poate solicita reducerea obligației odată ce confiscarea devine irevocabilă (art. 6:6:26 Sv).
Mai multe persoane implicate
În cazul în care mai multe persoane au obținut avantajul, art. 36e Sr permite instanței fie să impună răspundere solidară, fie să împartă avantajul între ele. Răspunderea solidară înseamnă că fiecare persoană poate fi urmărită pentru întregul său - o expunere serioasă în cazurile de grup, care merită contestată din timp cu dovezi ale ceea ce a primit efectiv fiecare participant. Nu este vorba despre o situație implicită: acuzarea trebuie să demonstreze că cei implicați au operat ca o unitate economică. În cazul în care această unitate sau un fond comun de active lipsește, instanța atribuie avantajul pro rata sau în funcție de locul în care a ajuns efectiv.
Reducere
Instanța poate stabili o sumă mai mică decât avantajul estimat, la cererea motivată a pârâtului sau din oficiu, ținând cont de capacitatea de plată actuală și previzibilă. Incapacitatea de plată este un argument direct în cadrul ședinței de judecată, nu doar ulterior.
Durata excesivă a procedurilor este o a doua cale: în cazul încălcării garanției termenului rezonabil prevăzute la art. 6 din CEDO, cuantumul este redus. Cadrul este HR 17 iunie 2008, ECLI:NL:HR:2008:BD2578, care stabilește modul în care funcționează reducerea în cazurile de confiscare.
Reducerea sau remiterea poate fi solicitată și instanței în timpul executării, în temeiul art. 6:6:26 Sv.
Executare silită și reținere care nu achită datoria
Odată ce hotărârea este definitivă, colectarea este administrativă și persistentă. Sunt posibile aranjamente de plată, recuperarea urmează logica executării civile, iar activele aflate sub sechestru asigurător sunt aplicate datoriei.
Dacă plata nu se efectuează, procurorul poate solicita instanței gijzeling — detenție coercitivă — în temeiul art. 6:6:25 Sv. În temeiul art. 36e Sr, instanța stabilește un termen maxim atunci când impune ordinul, calculat în funcție de sumă, sub rezerva unui termen maxim legal de trei ani. Două aspecte contează:
- Este coercitiv, nu punitiv: un mijloc de presiune asupra cuiva care poate plăti, dar nu vrea.
- Nu stinge datoria. Spre deosebire de o pedeapsă în neîmplinire care înlocuiește o amendă, executarea pedepsei ostatic lasă obligația de plată intactă. Cineva care își ispășește datoria maximă tot datorează întreaga sumă.
De aceea, datoriile prin confiscare îi urmăresc pe oameni de zeci de ani și de aceea trebuie combătute în etapa de estimare, mai degrabă decât în etapa de colectare.
Terțe părți: companii, soți/soții și creditori
Dacă bunul dumneavoastră a fost confiscat în scopul unei alte persoane, calea de atac este aceeași plângere în temeiul art. 552a Sv, depusă în calitate de parte interesată. Instanța trebuie să ia în considerare, înainte de a decide, dacă o altă persoană decât reclamantul ar trebui considerată parte interesată.
Testul pentru o terță parte care revendică dreptul de proprietate asupra unui obiect confiscat în temeiul art. 94a Sv este exigent: în ECLI:NL:HR:2010:BL2823, Curtea Supremă l-a formulat ca fiind dacă există dincolo de orice îndoială rezonabilă că reclamantul este proprietarul.
- O companie ale căror conturi sau acțiuni sunt blocate deoarece un director este suspect ar trebui să documenteze separarea activelor corporative și prejudiciul comercial.
- Un soț/o soție sau un partener/parteneră trebuie să abordeze situația bunurilor matrimoniale: în cadrul unui regim al comunității de bunuri, argumentul conform căruia un bun este exclusiv „al lor” este mult mai dificil.
- Un creditor sau o parte garantată ar trebui să prezinte imediat documentația privind împrumutul și garanțiile; o poziție de garanție documentată, preexistentă și în condiții de concurență deplină este cel mai puternic caz existent privind o terță parte.
Impozitul și pretenția victimei
Impozit. Venitul nu este sustras impozitării deoarece a fost obținut ilegal; autoritățile fiscale îl pot evalua independent de dosarul penal, iar schimbul de informații între cele două este normal. Un ordin de confiscare și o evaluare fiscală pentru același venit pot fi emise împreună, astfel încât pozițiile penală, de confiscare și fiscală trebuie coordonate de la început: concesiile într-un for sunt interpretate în celelalte. Plata ordinului nu aduce nicio scutire nici din punct de vedere fiscal: art. 3.14 din Legea privind impozitul pe venit din 2001 (Wet IB 2001) exclude în mod expres amenzile și plățile efectuate în temeiul unui ordin de confiscare de la deducerea ca cheltuieli de afaceri.
Victima. Confiscarea are scop reparatoriu, nu este o a doua pedeapsă, iar statul nu colectează de două ori aceeași sumă de bani. Art. 36e Sr prevede că sumele acordate părților vătămate și obligațiile de plată către stat în beneficiul acestora se scad din suma confiscată. În cazul în care o parte vătămată s-a alăturat procedurii penale, suma respectivă trebuie inclusă în calcul în mod deliberat.
O notă privind viitorul Cod de procedură penală
Legea recodificată Wetboek van Strafvordering a fost adoptată de Senat la 24 februarie 2026 și publicată în Staatsblad la 13 martie 2026. Aceasta intră în vigoare la o dată stabilită prin decret regal, iar planul este ca legile de înființare și legile suplimentare să intre în vigoare în același moment, și nu carte cu carte. Data prevăzută în prezent de guvern este 1 aprilie 2029, dar până la adoptarea acestui decret nimic nu se schimbă. Tot ce este menționat mai sus este scris în Codul care se aplică astăzi. Numerotarea articolelor se va schimba; se așteaptă ca substanța să fie menținută.
Dacă au fost confiscate bunuri, stabiliți imediat dacă motivul este art. 94 Sv sau art. 94a Sv, obțineți și verificați înregistrările de autorizare și confiscare și reconstituiți situația financiară - venituri legale, împrumuturi, cadouri, active străine - înainte de întocmirea raportului, nu ulterior. Ghidurile noastre de drept penal stabilesc procedura mai amplă, iar echipa noastră de apărare penală acționează în plângerile privind confiscarea și procedurile de confiscare încă din prima zi a anchetei.
Poate poliția să-mi confiște contul bancar înainte de a fi acuzat?
Da. Sechestrul asigurător în temeiul art. 94a Sv se bazează pe suspiciuni, nu pe acuzații sau condamnări și necesită autorizarea judecătorului de instrucție în temeiul art. 103 Sv. Conturile bancare sunt drepturi de proprietate și se încadrează în definiția obiectelor. Nu trebuie să așteptați un proces pentru a-l contesta: o plângere în temeiul art. 552a Sv poate fi depusă imediat și se audiază în camera de judecată.
Cum se calculează suma confiscată?
Instanța estimează avantajul pe baza mijloacelor legale de probă, de obicei pornind de la un raport al anchetatorilor. Aceasta poate calcula tranzacție cu tranzacție sau poate utiliza metode abstracte - un extras de cont care compară intrările și ieșirile de bani sau o comparație a activelor la începutul și sfârșitul unei perioade. Costurile direct legate de comiterea infracțiunii pot fi deduse; costurile generale de trai și amenzile nu pot fi deduse.
Standardul de probă este același ca în cazul condamnării?
Nu, și aceasta este diferența crucială. O condamnare necesită probe legale și convingătoare. Un ordin de confiscare impune instanței să estimeze avantajul pe baza mijloacelor de probă legale, ceea ce reprezintă un prag semnificativ mai mic. În cazurile de confiscare extinsă, instanța poate, de asemenea, să lucreze pe baza unor prezumții de aproximativ șase ani de cheltuieli și achiziții, lăsându-vă pe dumneavoastră să vă justificați finanțele.
Ce se întâmplă dacă pur și simplu nu pot plăti?
Invocați incapacitatea de plată chiar în cadrul ședinței de confiscare: instanța poate stabili o sumă mai mică, ținând cont de capacitatea dumneavoastră actuală și previzibilă de plată. În timpul executării silite, se poate solicita, de asemenea, instanței reducerea sau remiterea sumei. Inactivitatea este cea mai proastă opțiune, deoarece procurorul poate solicita arestarea forțată, iar executarea acesteia nu achită datoria.
Activele companiei mele au fost blocate din cauza partenerului meu de afaceri. Ce pot face?
Depuneți o plângere în temeiul art. 552a Sv în calitate de parte interesată. Art. 94a Sv permite confiscarea bunurilor unei terțe părți numai în condiții cumulative stricte privind originea obiectelor, intenția de a zădărnici recuperarea și cunoștința terței părți. Testul de proprietate pentru terțe părți este exigent, așadar prezentați imediat documente concomitente - conturi, contracte, garanții.
Închisoarea pentru infracțiune pune capăt cererii de despăgubire?
Nu. Sentința și ordinul de confiscare sunt separate. Confiscarea este o măsură reparatorie impusă în cadrul unei proceduri proprii, în temeiul art. 511b - 511i Sv, și creează o datorie față de stat care rămâne în vigoare după executarea sentinței. Nici detenția coercitivă pentru neplată nu o stinge. Singurele răspunsuri durabile sunt o estimare mai mică, o reducere, o înțelegere sau o plată.
