Cripto și dreptul penal: un teren de joc juridic în creștere

Criptomonedele și dreptul penal se intersectează din ce în ce mai mult, pe măsură ce criptomonedele s-au maturizat considerabil în ultimii ani. Drept urmare, relevanța lor în cadrul dreptului penal a crescut și ea. În timp ce bitcoinul și alte monede digitale au fost inițial asociate în principal cu plățile pe dark web, acestea joacă acum un rol într-o gamă largă de cazuri penale, inclusiv fraudă, înșelăciune, spălare de bani, sechestru și confiscarea câștigurilor obținute ilegal.

Prin urmare, pentru antreprenorii, investitorii și persoanele fizice care lucrează cu criptomonede, este important să înțeleagă riscurile legale implicate. Combinația dintre anonimatul relativ, tranzacțiile rapide și caracterul transfrontalier face ca criptomonedele să fie atractive pentru infractori. În același timp, tehnologia blockchain și metodele de investigație digitală oferă noi modalități de reconstituire a tranzacțiilor. Tocmai această tensiune dintre anonimat și trasabilitate se află în centrul multor cazuri penale legate de criptomonede.

Spălare de bani cu ajutorul criptomonedelor

Spălarea banilor este unul dintre cele mai clare exemple ale modului în care se intersectează dreptul cripto și dreptul penal. Serviciul Public de Parchet și poliția se concentrează din ce în ce mai mult pe criptomonede ca mijloc de a muta sau ascunde veniturile infracțiunilor. Anonimatul tranzacțiilor cripto este însă relativ, deoarece tranzacțiile pe un blockchain sunt în general permanente și vizibile publicului. Odată ce un portofel poate fi legat de o persoană, întregul istoric al tranzacțiilor poate fi examinat în detaliu.

Oricine primește, schimbă sau transmite criptomonede fără a putea explica în mod suficient originea acestora se poate confrunta cu o suspiciune de spălare de bani. Chiar și în cazul în care sursa originală este legitimă, absența unei evidențe adecvate poate ridica semne de întrebare.

În cazurile de spălare de bani, se face uneori referire la o inversare a sarcinii probei, însă această descriere este prea absolută din punct de vedere juridic. Punctul de plecare rămâne acela că Parchetul trebuie să prezinte fapte și circumstanțe care dau naștere unei suspiciuni rezonabile de spălare de bani, de exemplu, înregistrări lipsă, tranzacții prin platforme nereglementate sau utilizarea de servicii de mixare și anonimizare.

Numai odată ce există o astfel de suspiciune se poate aștepta ca un suspect să ofere o relatare concretă și rezonabil verificabilă a unei origini legitime. Dacă această explicație lipsește sau este insuficient fundamentată, aceasta poate fi considerată o indicație în ansamblul probelor, fără a umple, în sine, lacuna probatorie pe care Parchetul trebuie să o elimine.

Prin urmare, este recomandat ca un suspect să documenteze cu atenție tranzacțiile. Printre înregistrările importante se numără chitanțele de cumpărare și vânzare, extrasele de cont bancar pentru depuneri și retrageri, prezentarea generală a tranzacțiilor de la exchange-uri, adresele portofelelor și codurile hash ale tranzacțiilor, informații despre minerit, staking sau alte surse de venit și corespondența privind împrumuturi, cadouri sau transferuri. Înregistrările complete nu sunt relevante doar în scopuri fiscale, ci pot constitui și o parte importantă a apărării penale.

Rolul burselor de criptomonede și al furnizorilor de servicii de plată

Bursele de criptomonede și alți furnizori de servicii cripto joacă, de asemenea, un rol important. Anumiți furnizori de servicii sunt supuși unor obligații în temeiul legislației privind combaterea spălării banilor, inclusiv diligența necesară privind clienții și raportarea tranzacțiilor neobișnuite. Aceste obligații nu au, însă, un domeniu de aplicare nelimitat: se aplică unor instituții și activități desemnate, fac obiectul unor excepții și sunt bazate pe risc, ceea ce înseamnă că un proces simplificat de diligență necesară privind clienții poate fi suficient în cazul în care riscul evaluat este scăzut. Înregistrările generate de acest proces se referă la datele de identificare și de tranzacții utilizate și nu constituie automat o dovadă completă a originii economice a fiecărui activ.

Prin urmare, activitatea prin intermediul unei burse înregistrate este de obicei bine documentată și relativ ușor de asociat cu o identitate. Aceasta nu înseamnă că fiecare tranzacție este suspectă. Tranzacțiile prin intermediul platformelor nereglementate, mixerelor sau monedelor de confidențialitate pot ridica întrebări suplimentare cu privire la origine și destinație și sunt, de asemenea, identificate în reglementările europene ca factori de creștere a riscului care necesită o identificare suplimentară și o verificare a originii. Cu toate acestea, aceasta nu înseamnă că simpla utilizare a unei astfel de platforme sau tehnologii constituie în sine o dovadă a cunoașterii sau intenției utilizatorului. Evaluarea juridică depinde, în cele din urmă, de totalitatea circumstanțelor.

Fraudă și înșelăciune prin intermediul platformelor cripto

O proporție semnificativă a cazurilor de criptomonede implică fraudă și înșelăciune, în care criptomoneda este folosită atât ca momeală, cât și ca mijloc de plată. Formele bine-cunoscute includ platforme de investiții false, phishing-ul care vizează portofelele, reclame false care promit randamente nerealiste de mari, aplicații sau extensii de browser rău intenționate, furtul de fraze inițiale și frauda care începe prin intermediul rețelelor sociale sau al aplicațiilor de dating.

O variantă larg discutată este așa-numita fraudă cu tăierea porcilor. În această schemă, încrederea se construiește pe o perioadă extinsă, de exemplu prin intermediul unei platforme de dating, după care victima este convinsă să investească prin intermediul unei platforme controlate în întregime de către escroci. Randamentele afișate sunt fictive, iar odată ce victima încearcă să retragă fonduri, acest lucru se dovedește imposibil sau i se solicită depuneri suplimentare.

De asemenea, se întâmplă ca victimele să piardă accesul la portofelul lor prin intermediul unei aplicații rău intenționate sau al unei extensii de browser sau ca, după partajarea unei fraze inițiale, întregul sold să fie sifonat în câteva secunde. Tranzacțiile blockchain, în multe cazuri, nu sunt ușor de inversat, ceea ce face ca rapiditatea acțiunii să fie esențială.

În cazul unei suspiciuni de fraudă, este recomandabil să contactați direct bursa sau furnizorul de servicii implicat, pentru a păstra hash-urile tranzacțiilor, adresele portofelului și corespondența, pentru a raporta cazul poliției și pentru a evalua dacă sunt posibile măsuri de drept civil, cum ar fi poprirea asigurătorie. O plângere penală vizează în primul rând investigarea și urmărirea penală și nu duce automat la despăgubiri pentru prejudiciul suferit, astfel încât, pe lângă calea penală, este adesea necesară și o strategie de drept civil.

Riscurile de răspundere penală pentru intermediari

Nu doar victimele, ci și persoanele care au transmis criptomonede pot fi implicate într-o anchetă penală. Acest lucru se aplică, de exemplu, intermediarilor care și-au pus la dispoziție contul bancar sau portofelul bancar sau care au efectuat tranzacții fără a fi pe deplin conștienți de contextul implicat. Pentru evaluarea din punct de vedere al dreptului penal, contează dacă cineva a cooperat în mod conștient într-o schemă sau a fost implicat cu bună-credință.

Circumstanțele în care cineva a fost abordat, despăgubirile primite, acțiunile întreprinse și semnele de avertizare disponibile joacă toate un rol. Oricine este identificat drept suspect este sfătuit să solicite rapid asistență juridică și să nu facă o declarație de fond înainte de a fi discutate posibilele consecințe.

Sechestru și confiscare

În cazul în care se suspectează că criptomonedele provin dintr-o infracțiune, portofelele și conturile deținute la platformele de tranzacționare pot fi confiscate în temeiul Codului de procedură penală olandez. În plus, Serviciul Public de Parchet poate iniția proceduri de confiscare pentru a recupera câștigurile obținute ilegal.

Evaluarea criptomonedelor este un punct de atenție deosebită în acest sens, deoarece prețurile pot fluctua semnificativ între momentul confiscării, gestionarea ulterioară a cazului și soluționarea finală. În practică, criptomonedele confiscate sunt convertite în mod regulat în euro, pentru a simplifica gestionarea și a limita riscul de preț. Jurisprudența arată, însă, că o astfel de conversie nu înseamnă automat că suspectul are dreptul la valoarea așa cum era la data confiscării.

La o declarare ulterioară, încasările din vânzare realizate efectiv sunt, în principiu, luate ca punct de plecare, mai degrabă decât prețul la un moment anterior. Un suspect care consideră că conversia a avut loc prea târziu sau într-un mod neglijent va trebui să declare și să justifice în mod specific acest lucru, de exemplu demonstrând că o scădere semnificativă și previzibilă a valorii ar fi putut fi prevenită. Simplul fapt că vânzarea nu a avut loc imediat și că prețul a scăzut ulterior nu este suficient în acest scop.

Păstrarea atentă a evidențelor este, de asemenea, importantă în legătură cu cererea de confiscare în sine. Instanța trebuie să estimeze câștigul pe baza unor probe legale și nu poate, fără a oferi motive, să trateze activele legitime, costurile direct atribuibile și sumele deja predate drept câștiguri obținute ilegal. Chitanțele de achiziție, extrasele de cont bancar și un istoric comercial consistent pot ajuta la clarificarea părții legitime a activelor.

Acest lucru este relevant în special în cazul în care activele legitime și cele provenite din infracțiuni au fost amestecate în cadrul aceluiași portofel sau pe aceeași bursă. Conform jurisprudenței, o astfel de amestecare nu duce automat la confiscarea întregului sold și nici nu duce la concluzia că doar partea provenită din infracțiuni, care poate fi urmărită cu precizie, poate fi confiscată. În funcție de informațiile furnizate, instanța va trebui să ajungă la o alocare verificabilă și, acolo unde este posibil, proporțională între părțile legitime și cele provenite din infracțiuni ale activelor.

Portofele hardware și fraze de seed

Confiscarea portofelelor hardware și a altor suporturi fizice de chei cripto ridică întrebări specifice. În cazul unui cont bancar, în general, problema este o creanță împotriva unei bănci, în timp ce în cazul criptomonedelor, accesul la active poate depinde direct de o cheie privată, un cod PIN sau o frază inițială. Aceasta prezintă propriile riscuri în ceea ce privește confiscarea și păstrarea în siguranță: un portofel hardware poate fi, de exemplu, securizat cu un cod PIN, după care accesul se pierde definitiv în urma mai multor încercări eșuate, iar pierderea sau deteriorarea dispozitivului fizic poate duce, de asemenea, la inaccesibilitate ireversibilă.

Prin urmare, atunci când astfel de obiecte sunt confiscate, este necesar să se evalueze nu doar dacă temeiul juridic și domeniul de aplicare al confiscării sunt în regulă, ci și modul tehnic în care este menținut accesul la criptomonedă. Pentru apărare, acest lucru poate fi un motiv pentru a solicita supravegherea unui expert la deblocarea portofelului, pentru a se înregistra cine gestionează codul PIN sau fraza inițială și pentru a solicita un protocol controlat prin care se realizează o copie criminalistică sau un inventar înainte de a se lua orice măsuri ulterioare.

Dovezi și analiză blockchain

Probele din cazurile de criptomonede diferă în aspecte importante de probele din cazurile penale tradiționale. Analiza blockchain, conectarea adreselor portofelelor la identități prin intermediul exchange-urilor și investigațiile criminalistice digitale joacă adesea un rol central. Autoritățile de anchetă utilizează software specializat pentru a cartografia modelele de tranzacții, grupând portofelele despre care se presupune că aparțin aceleiași persoane sau organizații. Aceste tehnici pot fi valoroase, dar nu sunt infailibile: un portofel poate fi folosit de mai multe persoane, poate fi aparținut anterior altcuiva, poate face parte dintr-un serviciu care utilizează adrese partajate sau poate fi încă legat de date vechi după un transfer de acces.

Simplul fapt că un portofel apare într-un lanț de tranzacții care duce în cele din urmă la o infracțiune nu înseamnă, așadar, automat că deținătorul său era conștient de originea infracțională. Jurisprudența olandeză arată că analiza blockchain, atunci când este susținută de date suplimentare, cum ar fi informații de schimb, adrese IP, extrase de cont bancare sau propriile declarații ale suspectului, poate produce un set convingător de probe.

Prin urmare, pentru apărare, este important să se examineze critic analiza subiacentă pas cu pas: cum a fost stabilită legătura dintre adresă și portofel, cum a fost stabilită legătura dintre portofel și cont și cum a fost stabilită legătura dintre cont și suspectul specific și dacă s-a ținut suficient cont de explicațiile alternative. Modul în care suporturile de date au fost confiscate și examinate poate face, de asemenea, obiectul argumentelor apărării, iar probele obținute ilegal pot duce, în anumite circumstanțe, la excluderea probelor.

Dimensiunea fiscală

Criptomonedele și impozitarea sunt strâns legate. Oricine nu declară sau declară incorect sau incomplet venituri sau active din criptomonede se poate confrunta cu evaluări fiscale suplimentare și cu o sancțiune fiscală, iar în cazuri mai grave și cu urmărire penală pentru fraudă fiscală. Administrația Fiscală și Vamală și Serviciul de Parchet utilizează din ce în ce mai mult datele furnizate de bursele de criptomonede, inclusiv prin schimburi internaționale de date, pentru a compara activele reale cu informațiile declarate în declarațiile fiscale.

Prin urmare, pentru antreprenori și persoane fizice, este recomandabil nu doar să solicite consultanță fiscală privind tratamentul câștigurilor și pierderilor, ci și să ia în considerare posibilele consecințe penale ale declarațiilor fiscale incorecte. O corecție voluntară la timp poate, în anumite cazuri, să limiteze riscurile, deși posibilitățile de a face acest lucru au fost restricționate prin lege în ultimii ani, iar o evaluare ulterioară nu oferă nicio garanție că vor fi evitate consecințele penale.

Cooperare și jurisdicție internațională

Cazurile de criptomonede au aproape întotdeauna o dimensiune internațională. Serverele, exchange-urile, portofelele și suspecții pot fi localizați în țări diferite, în timp ce victimele locuiesc în altă parte. Acest lucru ridică întrebări privind jurisdicția, competența și legalitatea probelor obținute în străinătate. Autoritățile de anchetă olandeze utilizează asistența juridică internațională, ordinele de anchetă europene și cooperarea prin intermediul unor organisme precum Europol și Eurojust , deși eficacitatea practică a acestei cooperări depinde parțial de țările implicate și de viteza cu care sunt securizate datele.

Această dimensiune internațională oferă, de asemenea, puncte de angajare pentru apărare, de exemplu prin examinarea țării care are jurisdicție, a autorității care a colectat probele și în baza cărei proceduri și a faptului dacă transferul de date a fost legal și îndeplinește cerințele impuse de instanțele olandeze probelor străine. Natura transfrontalieră a acestor cazuri face adesea evaluarea mai complexă, dar nu elimină necesitatea unei examinări concrete a probelor.

Ce trebuie făcut în caz de suspiciune sau investigație

Oricine este implicat într-o anchetă penală în care criptomonedele joacă un rol este sfătuit să solicite rapid consiliere juridică de la un specialist în drept penal . Acest lucru este valabil atât pentru suspecți, cât și pentru victimele fraudei cripto. Pentru un suspect, asistența juridică timpurie poate ajuta la cartografierea originii activelor, evaluarea unei confiscări, pregătirea unei declarații, apărarea împotriva confiscării, evaluarea probelor digitale și determinarea strategiei corecte în relația cu poliția și Ministerul Public.

În cazul unei percheziții sau confiscări, este, în general, recomandabil să nu se facă o declarație de fond înainte de a consulta un avocat, deoarece o declarație incompletă sau prost gândită poate fi dificil de corectat ulterior. De asemenea, este important să se adune cât mai repede posibil documentele relevante, cum ar fi prezentarea generală a tranzacțiilor de la burse, extrase de cont bancar, chitanțe de cumpărare și vânzare, adrese de portofel, declarații fiscale și corespondență privind tranzacții, împrumuturi, cadouri sau alte active.

Pentru victime, viteza este la fel de importantă. Cu cât o sesizare este depusă mai repede și datele sunt securizate, cu atât sunt mai mari șansele ca tranzacțiile să poată fi urmărite în continuare și ca o bursă sau o autoritate de investigație să poată lua măsuri în timp util.

În concluzie

Dreptul cripto și dreptul penal se intersectează din ce în ce mai mult. Tehnologia se dezvoltă rapid, iar reglementările, metodele de investigație și jurisprudența continuă să evolueze. Ceea ce este considerat astăzi o zonă gri ar putea face mâine obiectul unor noi reglementări sau al unei jurisprudențe constante.

Prin urmare, investitorii, antreprenorii, platformele și intermediarii sunt sfătuiți să își pună ordine în avans în situația juridică. Păstrarea atentă a evidențelor, procedurile interne clare și consultanța juridică și fiscală la timp pot limita semnificativ riscurile. Oricine lucrează cu criptomonede ar trebui să ia în considerare nu doar randamentele și securitatea tehnică, ci și consecințele penale, fiscale și civile ale tranzacțiilor. În special în cazul criptomonedelor, consultanța preventivă este adesea mai eficientă decât remedierea problemelor ulterioară.

Întrebări frecvente