Spălarea banilor este procesul de a da veniturilor din activități infracționale aparența unei origini legale, iar în Țările de Jos este pedepsită în temeiul articolelor 420bis și următoarele din Codul penal olandez. Cu toate acestea, pentru majoritatea întreprinderilor, expunerea nu este de natură penală, ci de natură normativă: Legea privind spălarea banilor și finanțarea terorismului (Wwft) impune obligații de diligență a clienților și de raportare a tranzacțiilor neobișnuite unei game largi de instituții, iar autoritățile de supraveghere aplică aceste obligații indiferent dacă a avut loc sau nu spălare.
De ce prevenția este o chestiune de reglementare înainte de a fi una penală
Spălarea banilor este procesul de a da veniturilor din activități infracționale aparența unei origini legale. În Olanda, se pedepsește în temeiul articolelor 420bis și următoarele din Codul penal olandez: ascunderea sau deghizarea naturii, originii sau amplasării unui bun, dar și dobândirea, deținerea sau utilizarea unui bun știind sau având motive întemeiate să suspecteze că acesta provine din infracțiuni. Cu toate acestea, pentru majoritatea întreprinderilor și profesioniștilor, prima întâlnire cu subiectul nu este instanța penală, ci supravegherea. Legea privind spălarea banilor și finanțarea terorismului (Wwft) impune obligații preventive unui grup definit de instituții și persoane responsabile cu controlul accesului. Dacă nu îndeplinesc aceste obligații, expunerea este de natură normativă înainte de a fi penală: o instrucțiune formală, un ordin supus unei amenzi cominatorii, o amendă administrativă și consecințele asupra reputației care urmează publicării. Acest ghid acoperă latura preventivă. Pentru consecințele penale ale spălării banilor în sine, consultați ghidul nostru despre... sancțiuni pentru spălarea banilor.Trei straturi care trebuie ținute separate
Discuțiile despre spălarea banilor combină în mod obișnuit trei întrebări diferite într-una singură. Merită separate înainte de orice altceva. Prima este răspunderea penală pentru spălare, în temeiul articolelor 420bis și următoarele din Codul Penal. Este vorba despre dacă o persoană a comis o infracțiune, iar această decizie este luată de o instanță penală. A doua este setul de obligații preventive prevăzute la Wwft. Acestea se aplică instituțiilor, nu tuturor, și nu necesită demonstrarea faptului că s-a întâmplat ceva infracțional. Obligația de raportare se aplică unei tranzacții neobișnuite în sensul indicatorilor legali. A treia este consecința nerespectării obligațiilor: măsuri de supraveghere și amenzi administrative în primul rând, alături de expunere civilă și, în cazuri definite, penală. O tranzacție neobișnuită nu este, prin definiție, spălare de bani. O tranzacție raportată nu este o acuzație. Separarea celor trei niveluri este ceea ce permite unei instituții să se conformeze fără a-și trata clienții drept suspecți.Cine intră sub incidența Wwft
Articolul 1a din Wwft desemnează instituțiile și profesioniștii din domeniul de aplicare. În termeni generali: Sectorul financiar: bănci, firme de investiții, instituții de monedă electronică, furnizori de servicii de plată, instituții de schimb valutar și asigurători în categoriile descrise de Lege. Sectorul cripto: furnizori de servicii de criptoactive. Profesioniști juridici și financiari: notari publici, avocați, contabili, consultanți fiscali și birouri fiduciare, în ceea ce privește serviciile desemnate. Imobiliare și comerț: agenți imobiliari, evaluatori, cazinouri, furnizori de jocuri de noroc la distanță și comercianți profesioniști de bunuri din categoriile descrise de Lege, inclusiv comercianți de artă, bijutieri, reprezentanțe auto și brokeri de ambarcațiuni.Comercianți de bunuri
Dacă un comerciant este acoperit de această reglementare și pentru ce taxe se aplică, depinde de categoria legală în care se încadrează comerciantul, de natura comerțului și de tranzacția în cauză. Acceptarea unei plăți mari în numerar poate include un comerciant în domeniul de aplicare, dar nu rezultă că fiecare comerciant cu amănuntul devine supus întregului set de obligații Wwft în momentul în care o plată atinge o anumită sumă. Întrebarea corectă este ce categorie din articolul 1a se încadrează în activitatea respectivă și ce taxe se aplică acestei categorii.Avocați și notari
Linia de demarcație nu se întinde între litigii și activități comerciale ca atare. Wwft se aplică avocaților numai în ceea ce privește serviciile desemnate în Lege. Determinarea poziției juridice a unui client și reprezentarea în cadrul sau în legătură cu procedurile judiciare nu intră sub incidența obligației de raportare; secretul profesional al avocaților operează alături de această excludere, dar este un concept separat și nu ar trebui utilizat ca o prescurtare pentru acesta. Prin urmare, consultanța juridică generală nu este automat în afara Wwft. Ceea ce contează este dacă activitatea este unul dintre serviciile desemnate, ceea ce este o întrebare despre munca efectiv efectuată, mai degrabă decât despre eticheta de pe dosar. Acționarea ca intermediar într-o tranzacție sau structurarea uneia nu este acoperită de excludere. Dacă nu sunteți sigur dacă activitățile dumneavoastră declanșează obligații de conformitate, ghidul nostru privind Legea olandeză privind spălarea banilor prezintă domeniul de aplicare legal mai detaliat.Cei trei piloni ai prevenției
Conformitatea se bazează pe trei piloni interconectați: o evaluare documentată a riscurilor, diligența necesară a clientului proporțională cu această evaluare și o monitorizare care compară ceea ce face efectiv un client cu ceea ce se arată în dosar că ar face clientul.Evaluarea riscului
Wwft operează pe baza unei abordări bazate pe risc. Înainte de a proiecta controale, o instituție își documentează propria evaluare a riscurilor, denumită în sectorul financiar de obicei analiza sistematică a riscurilor de integritate. Evaluarea acoperă cel puțin țările și zonele geografice implicate, produsele și serviciile oferite, canalele de livrare utilizate, precum și tipurile de clienți și complexitatea structurilor acestora. Supervizorii citesc mai întâi evaluarea riscurilor și evaluează restul dosarului în raport cu aceasta. O instituție care nu înregistrează niciun risc semnificativ îi spune supervizorului său ceva despre identificarea riscurilor sale, mai degrabă decât despre riscul său.Due diligence client
Articolele 3-8 din Wwft reglementează diligența necesară privind clienții. Cerința de fond este de a identifica clientul și de a verifica identitatea acestuia, de a identifica beneficiarul real final și de a lua măsuri rezonabile pentru a verifica cine este acesta, de a stabili scopul și natura preconizată a relației și de a monitoriza relația în mod continuu. În temeiul articolului 3 alineatul (5), diligența necesară este necesară la intrarea într-o relație de afaceri, pentru o tranzacție ocazională de 15,000 EUR sau mai mult, în cazul în care există indicii de spălare de bani sau finanțare a terorismului, în cazul în care există îndoieli cu privire la exactitatea datelor obținute anterior, în cazul în care profilul de risc al unui client existent se modifică, în cazul în care este implicat un risc de țară crescut și pentru transferuri de bani de 1,000 EUR sau mai mult. Aceste sume aparțin situațiilor descrise în prevederea respectivă. Nu sunt praguri Wwft generale care se aplică fiecărei taxe sau fiecărei categorii de instituții și nu sunt praguri de raportare. Pragurile de raportare sunt stabilite separat, în lista de indicatori discutată mai jos.Proprietar beneficiar final
Un extras de la Camera de Comerț este un punct de plecare administrativ, nu un răspuns. Sarcina este de a cartografia lanțul de proprietate și control, urmărind deținerile stratificate, entitățile străine, fundațiile, trusturile și acordurile de vot, până când puteți preciza într-un singur paragraf cine deține sau controlează efectiv clientul și cum ați verificat acest lucru. Cifra de peste 25%, familiară din normele de implementare, este un indicator al proprietății sau controlului, nu o definiție a beneficiarului efectiv. Controlul poate fi situat și în alte părți: în acordurile de vot, în dreptul de a numi directori, în dreptul economic fără deținere formală de acțiuni. În cazul în care, după epuizarea tuturor mijloacelor rezonabile, nicio persoană fizică nu poate fi identificată ca proprietar sau controlor, se aplică soluția legală de rezervă, iar funcționarii de conducere superiori sunt înregistrați. Această soluție de rezervă este o ultimă soluție, iar atât căutarea, cât și motivul pentru care se recurge la ea trebuie documentate. Nota noastră despre diligența necesară în practică acoperă ceea ce tinde să fie omis din aceste fișiere.Monitorizare continuă
Procesul de integrare înregistrează ce a spus un client că va face. Monitorizarea arată ce a făcut. Comparația este cea care scoate la iveală comportamente neobișnuite: un cont deschis pentru comerț local care începe să primească plăți din jurisdicții independente, o cifră de afaceri care se dublează într-un trimestru fără nicio modificare a personalului sau a sediului, depozite care nu mai corespund unei surse de venit declarate.Registrul UBO
Identificarea beneficiarului real final ca parte a due diligence-ului clientului este una; registrul este cu totul altceva, iar cele două sunt adesea confundate. Registrul este o obligație de depunere care revine entității însăși, iar natura sa s-a schimbat fundamental de la înființarea sa.Obligația de depunere
Persoanele juridice și parteneriatele olandeze — BV, NV, fundațiile, asociațiile, VOF, CV și maatschap — trebuie să își depună declarația beneficiarilor reali la Camera de Comerț. Obligația revine entității, iar depunerea este efectuată de consiliul de administrație, care trebuie, de asemenea, să o țină la zi: o modificare a acționariatului sau a controlului trebuie raportată. Nedepunerea sau depunerea incorectă constituie o infracțiune economică și se aplică pe cale administrativă, deci aceasta nu este o formalitate care poate aștepta următoarea depunere anuală.Registrul nu este public
Acesta este punctul în care majoritatea îndrumărilor publicate, inclusiv materialele noastre mai vechi, sunt învechite. Când a fost introdus registrul, o parte din date urma să fie deschise oricui. La 22 noiembrie 2022, Curtea de Justiție a Uniunii Europene a hotărât, în cauzele conexate C-37/20 și C-601/20, că accesul publicului larg reprezintă o ingerință nejustificată în viața privată și în protecția datelor cu caracter personal. Registrul olandez a fost închis publicului în aceeași săptămână și nu a fost redeschis. Accesul se desfășoară acum pe niveluri. Instituțiile care au obligații în temeiul Wwft - bănci, asigurători, contabili, avocați, notari publici și ceilalți factori de control - pot consulta ceea ce au nevoie pentru due diligence-ul clienților lor, iar o organizație își poate vedea propria înregistrare. Autoritățile competente, FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank, AFM, administrația fiscală, poliția și serviciul public de urmărire penală au acces la întreaga înregistrare, inclusiv datele complete de naștere, adresele și documentele aferente. Legea care restricționează accesul la registrele UBO, în vigoare de la 16 iulie 2025, conferă acestui acces stratificat temeiul său legal. Se construiește o a treia cale: accesul pe baza unui interes legitim, pe care Directiva (UE) 2024/1640 impune statelor membre să îl furnizeze. Jurnaliștii și organizațiile societății civile care investighează spălarea banilor și finanțarea terorismului sunt utilizatorii vizați. Decretul de punere în aplicare olandez a fost prezentat parlamentului în aprilie 2026, iar calea practică este deschisă în cursul anului 2026. Până când va fi operațională, nimeni nu obține acces pe acest temei.Obligația de a raporta o discrepanță
Articolul 10c din Wwft închide cercul dintre registru și diligența necesară privind clientul descrisă mai sus. O instituție care consultă registrul pentru un client și constată că informațiile de acolo nu corespund cu ceea ce arată propria investigație trebuie să raporteze această discrepanță Camerei de Comerț. Obligația nu este discreționară, iar observarea diferenței din dosarul clientului nu o elimină. În practică, acesta este mecanismul prin care registrul este menținut corect, deoarece documentele proprii ale entității sunt rareori corectate primele.Due diligence sporită
Articolul 8 impune măsuri sporite în cazul în care riscul de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului este mai mare. Amploarea acestor măsuri urmează riscul pe care l-ați stabilit: diligența sporită reprezintă un set diferit de întrebări, nu doar o formă mai lungă, și ar trebui să fie proporțională, mai degrabă decât uniformă. Situațiile care necesită măsuri sporite includ persoanele expuse politic și membrii familiilor acestora și asociații apropiați, relațiile și tranzacțiile legate de țări terțe cu risc ridicat și relațiile de corespondență transfrontalieră cu instituții din afara Spațiului Economic European. În esență, diligența sporită înseamnă stabilirea sursei fondurilor utilizate în tranzacție și, acolo unde este cazul, a sursei averii clientului, pe baza unor informații verificabile și independente. Pentru persoanele expuse politic și pentru relațiile de corespondență transfrontalieră, Legea leagă decizia de aprobarea la nivelul conducerii superioare. În afara acestor situații definite, solicitarea aprobării la acest nivel este un control intern sensibil, mai degrabă decât o regulă statutară generală, iar firmele ar trebui să fie clare în propriile proceduri cu privire la care dintre cele două pe care le aplică.Recunoașterea unei tranzacții neobișnuite
Legea olandeză nu vă cere să stabiliți existența unei infracțiuni înainte de raportare. Testul legal este dacă o tranzacție este neobișnuită, nu dacă este suspectă. Distincția este stabilită în analiza noastră a spălare de bani versus tranzacții neobișnuiteLista de indicatori din Decretul de implementare a Wwft conține două tipuri de factori declanșatori.Indicatori obiectivi
Un indicator obiectiv se aplică unei categorii definite de instituții și unui tip definit de tranzacție. În cazul în care indicatorul se aplică, tranzacția este neobișnuită și trebuie raportată, indiferent de explicația clientului și oricât de obișnuită pare afacerea subiacentă. Lista este specifică fiecărei categorii, așadar prima întrebare este dacă indicatorul este unul care vi se aplică. Consultanți fiscali, contabili, avocați, notari publici, cabinete de trusturi, evaluatori și agenți imobiliari: o plată în numerar de 10,000 EUR sau mai mult, inclusiv cecuri la purtător și carduri preplătite. Bănci: schimbul a 10,000 EUR sau mai mult în numerar între valute sau denominațiuni; un depozit în numerar de 10,000 EUR sau mai mult pe un card de credit sau un card preplătit; utilizarea unui card de credit sau a unui card preplătit pentru 15,000 EUR sau mai mult; Transferuri de bani de 2,000 EUR sau mai mult. Instituții de schimb valutar: schimb de numerar de 10,000 EUR sau mai mult între valute sau denominațiuni. Instituții emitente de monedă electronică: aceleași cifre de card și transfer ca și băncile. Cazinouri: depuneri de monede, bancnote sau obiecte de valoare de 10,000 EUR sau mai mult; o plată prin ordin de plată de 15,000 EUR sau mai mult; o plată în numerar de 10,000 EUR sau mai mult, inclusiv valută străină. Furnizori de jocuri de noroc la distanță: o plată prin ordin de plată de 15,000 EUR sau mai mult. Furnizori de servicii de criptomonede: schimb de monedă virtuală contra monede fiat de 10,000 EUR sau mai mult. Împărțirea unei plăți în rate mai mici pentru a rămâne sub o anumită sumă nu scoate problema din regim. Tranzacțiile conectate sunt evaluate împreună, iar structurarea deliberată este în sine un motiv pentru a analiza mai atent.Indicatorul subiectiv și semnalele de alarmă din spatele acestuia
Alături de lista obiectivă se află un singur indicator subiectiv: o tranzacție în legătură cu care instituția are motive să presupună că ar putea fi legată de spălarea banilor sau finanțarea terorismului. Acesta este indicatorul care face cea mai mare parte a lucrării și necesită judecată mai degrabă decât aritmetică. Modele care justifică în mod regulat o analiză mai atentă: Indiferență față de preț, cost, întârziere sau termeni comerciali nefavorabili. Plăți primite de la sau direcționate prin intermediul unei terțe părți fără un rol vizibil în tranzacție. O structură corporativă mai complexă decât justifică afacerea, în special în cazul în care un intermediar se află într-o jurisdicție care nu are legătură cu comerțul. Revânzarea rapidă a proprietăților, vehiculelor sau operelor de artă la un preț care nu urmează piața. Împrumuturi între părți afiliate fără garanție, program sau justificare comercială. Reticența în a prezenta documente de identificare sau de proprietate sau documente furnizate numai după solicitări repetate și apoi în copii de proastă calitate. O schimbare inexplicabilă a metodei de plată, în special către numerar, criptoactive sau un nou intermediar. Niciun semnal singular nu stabilește nimic și nu există nicio regulă conform căreia un anumit număr de semnale declanșează un raport. Ceea ce contează este combinația, contextul, dacă explicația clientului este plauzibilă și poate fi verificată și dacă evaluarea dumneavoastră este înregistrată. În cazul în care, după această evaluare, există motive să se presupună o legătură cu spălarea banilor sau finanțarea terorismului, indicatorul subiectiv este îndeplinit și tranzacția este raportată.Raportarea către FIU-Nederland
Articolul 16 din Wwft impune unei instituții să raporteze o tranzacție neobișnuită către Unitatea de Informații Financiare fără întârzieri nejustificate, de îndată ce caracterul neobișnuit al tranzacției devine cunoscut. Fără întârzieri nejustificate nu este același lucru ca după o investigație internă finalizată. Odată ce testul legal este îndeplinit, raportul este trimis; orice altceva doriți să stabiliți poate fi stabilit ulterior. Raportarea cu întârziere cauzată de lanțurile lungi de revizuire internă se numără printre cele mai frecvente constatări în dosarele de aplicare a legii, iar remediul obișnuit este un termen limită scurt și fix pentru escaladare, înscris în procedură. Ceea ce se întâmplă în continuare nu este decizia instituției. FIU-Nederland analizează tranzacțiile raportate, poate declara o tranzacție suspectă și pune datele relevante la dispoziția serviciilor de investigație și securitate. Dacă s-a produs vreo infracțiune se evaluează acolo și, dacă se ajunge la acest lucru, în instanță.Ce protecție oferă un raport
Articolul 20 din Wwft protejează o instituție care raportează cu bună-credință împotriva răspunderii pentru daunele suferite ca urmare a raportării, cu condiția să poată presupune în mod rezonabil că respectă legea. Această protecție este legată de raport și de acele condiții legale. Nu este o despăgubire generală pentru tot ceea ce se face în legătură cu raportul și nu remediază un dosar defect al clientului.Interdicția de divulgare
Articolul 23 interzice informarea clientului sau a unei terțe părți cu privire la faptul că a fost făcută sau este intenționată o raportare. Interdicția nu vă împiedică să refuzați o instrucțiune sau să încheiați o relație. Aceasta impune să faceți acest lucru fără a transmite informații din care s-ar putea deduce raportarea sau intenția de a raporta, ceea ce, în practică, înseamnă o explicație comercială neutră și nimic mai mult.Retenție, instruire și control intern
Articolul 33 prevede ca datele clienților, înregistrările de verificare și datele tranzacțiilor să fie păstrate timp de cinci ani după tranzacție sau după încheierea relației de afaceri. Păstrarea nu este arhivare în sine: dacă nu puteți reconstitui motivul pentru care ați acceptat un client acum patru ani, nu puteți apăra acea decizie acum. Articolul 35 prevede ca angajații să fie instruiți, periodic, pentru a recunoaște tranzacțiile neobișnuite și pentru a efectua în mod corespunzător due diligence-ul privind clienții. Instruirea bazată pe propriul material de caz tinde să supraviețuiască controlului de supraveghere mai bine decât scenariile generice. În ceea ce privește guvernanța, merită să se facă distincția între trei lucruri. Articolul 2c prevede politici, proceduri și măsuri de limitare și control al riscurilor, aprobate la nivelul conducerii zilnice și testate sistematic. Articolul 2d prevede ca o instituție a cărei politică zilnică este determinată de două sau mai multe persoane să desemneze una dintre ele ca responsabilă pentru conformitate și prevede o funcție de conformitate independentă și eficientă; o funcție de audit independentă se aplică în măsura în care este proporțională cu natura și dimensiunea instituției. Dincolo de aceste așteptări minime legale de supraveghere, care merg mai departe pentru instituțiile mai mari și cu risc ridicat și dincolo de acele alegeri de supraveghere care sunt pur și simplu bune practici. Un dosar de conformitate este mai ușor de apărat atunci când specifică căruia dintre cele trei îi aparține un anumit control. Pagina noastră de conformitate împotriva spălării banilor descrie cum configurăm acest lucru pentru clienți.Supraveghere și aplicare
Supravegherea Wwft este împărțită pe sectoare. Alocarea de mai jos reflectă diviziunea principală și nu este exhaustivă; autoritatea de supraveghere competentă poate depinde de activitatea specifică, iar diviziunea este ajustată periodic, așadar trebuie verificată în funcție de îndrumările actuale. De Nederlandsche Bank: bănci, furnizori de servicii de plată, instituții de monedă electronică, asigurători și birouri fiduciare. Autoritatea Olandeză pentru Piețele Financiare: firme de investiții, organisme de plasament colectiv și consultanți financiari. Bureau Financieel Toezicht: notari publici, contabili, consultanți fiscali și furnizori independenți de servicii juridice din sfera sa de competență. Belastingdienst, Bureau Toezicht Wwft: comercianți de bunuri, agenți imobiliari, evaluatori, cămătari și furnizori de domiciliere. Președintele baroului local: avocați. Instrumentele pornesc de la un avertisment și o instrucțiune formală, prin ordine supuse unei amenzi, până la amenzi administrative, cu o cale penală disponibilă pentru încălcări definite. Wwft lucrează cu categorii legale de amenzi, iar cuantumul maxim într-un anumit caz depinde de prevederea încălcată, de categoria aplicabilă și, în categoria cu cel mai înalt nivel, de maximele legate de cifra de afaceri care nu se aplică fiecărei instituții. Prin urmare, orice cifră citată pentru o amendă maximă ar trebui atribuită prevederii care o generează, mai degrabă decât tratată ca o singură cifră principală. Dacă organizația dumneavoastră se confruntă cu o anchetă de aplicare a legii, primii pași contează. Îi prezentăm în ce trebuie să faci când ești suspectat de spălare de baniPentru reprezentare, vezi apărarea împotriva spălării banilor.Ce se schimbă în pachetul UE de combatere a spălării banilor
Pachetul european de combatere a spălării banilor a fost publicat în Jurnalul Oficial la 19 iunie 2024. Acesta funcționează prin intermediul a trei instrumente care funcționează diferit, iar diferența este importantă pentru planificare. Regulamentul (UE) 2024/1624, Regulamentul privind combaterea spălării banilor, este direct aplicabil și nu necesită implementare la nivel național. Se aplică de la 10 iulie 2027, cu o dată ulterioară pentru anumite sectoare. Acesta mută obligațiile de bază, inclusiv diligența necesară privind clienții și beneficiarii reali, într-un singur cadru de reglementare european. Directiva (UE) 2024/1640, a șasea directivă privind combaterea spălării banilor, necesită implementare la nivel național. Aceasta se referă la competențele de supraveghere, unitățile de informații financiare și registrele de beneficiari reali, iar forma pe care o va lua în Țările de Jos va depinde de legislația de punere în aplicare. Regulamentul (UE) 2024/1620 înființează Autoritatea de Combatere a Spălării Banilor (AMLA), cu sediul la Frankfurt. AMLA va supraveghea direct un grup selectat de instituții transfrontaliere cu risc ridicat și va coordona supraveghetorii naționali; competențele sale se implementează treptat, în loc să se realizeze într-o singură etapă. Pachetul introduce, de asemenea, o limită la nivelul UE pentru plățile mari în numerar, statele membre fiind libere să stabilească o limită națională inferioară. Se spune adesea că pachetul elimină diferențele naționale. Acest lucru este prea strict. Regulamentul restrânge spațiul pentru variații naționale în ceea ce privește punctele pe care le acoperă, dar Directiva trebuie încă implementată la nivel național, regulamentul în sine lasă deschise opțiuni pe alocuri, iar practica națională de supraveghere nu va deveni uniformă la data aplicării. Ceea ce se poate spune este că spațiul pentru o interpretare pur olandeză a unei reguli europene se micșorează. Până la datele de aplicare, Wwft continuă să se aplice în întregime. În termeni practici, domeniile care necesită cel mai multă atenție per sector sunt procedurile de due diligence privind clienții, dosarul beneficiarului real, documentația de politici interne, ruta de raportare și modul în care sunt gestionate solicitările de informații de supraveghere.Lista de verificare a conformității
Mențineți o evaluare a riscurilor datată și revizuiți-o la intervale stabilite. Înregistrați, pentru fiecare client, cine este beneficiarul real și cum a fost verificat acesta, inclusiv motivul pentru care a fost utilizată soluția legală de rezervă. Verificați listele cu persoanele expuse politic și sancțiunile la momentul integrării și la intervale stabilite. Stabiliți un termen limită intern fix pentru escaladare, astfel încât rapoartele să fie emise fără întârzieri nejustificate și măsurați în funcție de acesta. Păstrați indicatorii obiectivi care se aplică categoriei dvs. unde persoanele care gestionează plățile îi pot vedea. Nu informați un client că a fost făcută sau că este intenționată o raportare și păstrați orice încetare neutră. Păstrați înregistrările clienților și ale tranzacțiilor timp de cinci ani. Instruiți personalul periodic, folosind propriul material de caz. Înregistrați evaluarea din spatele unei decizii de a nu raporta, precum și deciziile de a raporta.Întrebări frecvente
Este o plată în numerar de 10,000 EUR întotdeauna neobișnuită? Nu automat. Este neobișnuită și trebuie raportată atunci când indicatorul obiectiv pentru plățile în numerar se aplică categoriei dumneavoastră de instituție și tranzacției în cauză. Pentru profesiile enumerate în Decretul de implementare, inclusiv notari, contabili, consultanți fiscali, agenți imobiliari și comercianți de bunuri din categoria relevantă, indicatorul respectiv se aplică, iar raportul urmează apoi, indiferent de cât de obișnuită pare tranzacția. Trebuie să fiu sigur că are loc spălarea de bani înainte de raportare? Nu. Testul este dacă tranzacția este neobișnuită în sensul indicatorilor, nu dacă sunteți convins că s-a întâmplat ceva infracțional. FIU-Nederland analizează raportul și decide dacă declară tranzacția suspectă. Poate un client să tragă la răspundere firma mea pentru un raport? Articolul 20 din Wwft protejează o instituție care raportează cu bună-credință împotriva răspunderii pentru daunele rezultate din raport, cu condiția să poată presupune în mod rezonabil că respectă Legea. Protecția se aplică raportului și condițiilor sale, mai degrabă decât tot ceea ce îl înconjoară. Se aplică Wwft avocaților? Se aplică în ceea ce privește serviciile desemnate în Lege. Determinarea poziției juridice a unui client și reprezentarea în cadrul sau în legătură cu procedurile nu intră sub incidența obligației de raportare; acționarea ca intermediar într-o tranzacție sau structurarea uneia nu. Secretul profesional al avocaților este un concept separat și nu determină în sine dacă se aplică Wwft. Cât timp trebuie păstrate fișierele de conformitate? Cinci ani de la tranzacție sau după încheierea relației de afaceri, în temeiul articolului 33 Wwft. Care este diferența dintre o tranzacție neobișnuită și una suspectă? Instituțiile raportează tranzacțiile neobișnuite. FIU-Nederland le analizează, poate declara o tranzacție suspectă și pune datele la dispoziția serviciilor de investigație și securitate.Surse
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, wetten.overheid.nl (BWBR0024282), în special articolele 1a, 2c, 2d, 3, 8, 16, 20, 23, 33 și 35 Wetboek van Strafrecht, articolele 420nloverheid și următoarele, wetten. (BWBR0001854) Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, listă de indicatori, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) Regulamentul (UE) 2024/1624, Directiva (UE) 2024/1640 și Regulamentul (UE) 2024/1640 și Regulamentul (UE) 2024/1640 și Regulamentul (UE) 2024/1640, Jurnalul Oficial al Olandei, 2024/06/2020. fiu-nederland.nl Bureau Financieel Toezicht, bureauft.nlLaw la data de 23 august 2026. Declarațiile privind normele europene care se aplică începând cu 2027 descriu poziția ca fiind adoptată; implementarea la nivel național este încă în curs de desfășurare. Acest articol are caracter informativ general și nu constituie consultanță juridică pentru un caz specific. 
