Spălarea banilor în Olanda: dreptul penal și obligațiile Wwft

Spălarea banilor înseamnă a da veniturilor provenite din săvârșirea de infracțiuni aparența unei origini legale, iar în Olanda este o infracțiune în temeiul articolelor 420bis-420quater din Codul penal olandez (Sr). Cu toate acestea, pentru majoritatea întreprinderilor, expunerea reală este de natură normativă: Legea privind spălarea banilor și finanțarea terorismului ( Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme , Wwft) impune băncilor, avocaților, contabililor, agenților imobiliari, dealerilor și altor instituții să își verifice clienții și să raporteze tranzacțiile neobișnuite, iar autoritățile de supraveghere aplică aceste obligații chiar dacă nu a avut loc nicio spălare de bani.

Mai jos explicăm diferența dintre infracțiunea penală și obligațiile preventive, cine intră sub incidența Wwft, cum funcționează due diligence-ul clienților și registrul UBO, cum recunoașteți și raportați o tranzacție neobișnuită, cum aplică autoritățile de supraveghere regulile și ce schimbări se produc odată cu noul pachet UE de combatere a spălării banilor din 2027.

Ce se consideră spălare de bani conform legii penale olandeze?

Spali bani dacă ascunzi sau deghizezi adevărata natură, origine sau locație a unui bun sau îl dobândești, deții, transferi sau utilizezi, știind în același timp că provine dintr-o infracțiune. Legea olandeză îi pedepsește și pe cei care ar fi trebuit să suspecteze în mod rezonabil originea infracțională.

Codul penal distinge patru infracțiuni. Spălarea intenționată a banilor în temeiul articolului 420bis Sr se pedepsește cu închisoare de maximum șase ani. Spălarea obișnuită a banilor ( gewoontewitwassen ) în temeiul articolului 420ter Sr se pedepsește cu până la opt ani. Spălarea culpabilă a banilor ( schuldwitwassen ) în temeiul articolului 420quater Sr se aplică atunci când nu știați, dar ar fi trebuit să suspectați în mod rezonabil că bunul provine dintr-o infracțiune și se pedepsește cu până la un an. În cele din urmă, spălarea simplă a banilor ( eenvoudig witwassen ) în temeiul articolului 420bis.1 Sr acoperă simpla dobândire sau deținere a unui bun care provine direct din propria infracțiune, cu o pedeapsă maximă de șase luni.

Procuratura nu trebuie să dovedească exact din ce infracțiune au rezultat banii. Conform jurisprudenței olandeze, este suficient să se stabilească faptul că bunul nu poate avea o origine legală. Dacă faptele necesită o explicație, de exemplu sume mari de numerar fără o sursă de venit cunoscută, suspectul trebuie să ofere o explicație concretă și verificabilă. Dacă nu se oferă nicio explicație, instanța poate concluziona că banii provin din infracțiuni.

Și companiile pot comite aceste infracțiuni, la fel și directorii care au ordonat sau au condus efectiv comportamentul (articolul 51 Sr). Pentru sancțiuni și modul în care instanțele le calculează, consultați articolul nostru despre sancțiunile pentru spălarea banilor.

De ce este prevenția în principal o chestiune de reglementare?

Deoarece Wwft impune instituțiilor obligații care se aplică indiferent dacă a avut loc sau nu vreo infracțiune. O bancă sau o firmă de avocatură care nu verifică corespunzător un client poate fi amendată chiar dacă acesta se dovedește a fi complet onest.

O tranzacție neobișnuită nu este prin definiție spălare de bani, iar un raport nu este o acuzație. O bancă care întreabă despre sursa fondurilor dumneavoastră își îndeplinește propria obligație conform Wwft, nu vă acuză de nimic.

Cine intră sub incidența Wwft?

Articolul 1a din Wwft enumeră instituțiile și profesioniștii care intră sub incidența legii. Aceștia includ instituții financiare, furnizori de servicii de criptomonede, profesioniști din domeniul juridic și financiar, precum și mai multe categorii de comercianți.

În termeni generali, următoarele intră sub incidența legii:

• Sectorul financiar: bănci, firme de investiții, instituții emitente de monedă electronică, furnizori de servicii de plată, instituții de schimb valutar și asigurători din categoriile descrise în Lege.
• Sectorul cripto: furnizori de servicii pentru criptoactive.
• Profesioniști din domeniul juridic și financiar: notari publici, avocați, contabili, consultanți fiscali și cabinete de administrare a trustului, în ceea ce privește serviciile desemnate.
• Imobiliare și comerț: agenți imobiliari, evaluatori, cazinouri, furnizori de jocuri de noroc la distanță și comercianți profesioniști de bunuri din categoriile descrise în Lege, inclusiv comercianți de artă, bijutieri, comercianți de automobile și brokeri de ambarcațiuni.

Comercianți de bunuri

Dacă un comerciant este acoperit și pentru ce taxe, depinde de categoria legală, de natura comerțului și de tranzacție. Acceptarea unei plăți mari în numerar poate aduce un comerciant în domeniul de aplicare, dar asta nu înseamnă că fiecare comerciant cu amănuntul devine supus tuturor obligațiilor Wwft imediat ce o plată atinge o anumită sumă.

Întrebarea corectă este ce categorie din Articolul 1a se încadrează în activitatea respectivă și ce obligații îi sunt aferente. Dacă nu sunteți sigur, înregistrați-vă analiza, deoarece un supervizor vă va întreba cum ați ajuns la concluzia respectivă.

Avocați și notari

Wwft se aplică avocaților numai pentru serviciile prevăzute în Lege, cum ar fi asistența la achiziționarea de proprietăți imobiliare, gestionarea fondurilor clienților sau înființarea de companii. Determinarea poziției juridice a unui client și reprezentarea unui client în sau în legătură cu procedurile judiciare nu intră sub incidența obligației de raportare.

Important este dacă munca efectiv efectuată este un serviciu desemnat, nu eticheta de pe dosar. Acționarea ca intermediar într-o tranzacție sau structurarea uneia nu este acoperită de excludere. Secretul profesional al avocaților ( verschoningsrecht ) este un concept separat și nu determină în sine dacă Wwft se aplică.

Cum previi spălarea banilor în practică?

Prevenirea se bazează pe trei etape conectate: o evaluare documentată a riscurilor, diligența necesară a clientului în funcție de această evaluare și monitorizarea continuă care compară ceea ce face efectiv un client cu ceea ce se spune în dosar că ar face.

Evaluarea riscului

Wwft funcționează pe baza unei abordări bazate pe risc. Înainte de a proiecta controale, vă înregistrați propria evaluare a riscurilor, care în sectorul financiar este adesea numită analiza sistematică a riscurilor de integritate (SIRA). Aceasta acoperă cel puțin țările implicate, produsele și serviciile pe care le oferiți, canalele prin care le furnizați, precum și tipurile de clienți și complexitatea structurilor acestora.

Supervizorii citesc mai întâi evaluarea riscurilor și evaluează restul dosarului în raport cu aceasta. O revizuiesc la intervale fixe și ori de câte ori afacerea dumneavoastră se schimbă, de exemplu, când intrați pe o piață nouă sau oferiți un produs nou.

Due diligence client

Articolele 3-8 din Wwft reglementează diligența necesară privind clienții ( cliëntenonderzoek ). Trebuie să identificați clientul și să-i verificați identitatea, să identificați beneficiarul real final și să luați măsuri rezonabile pentru a verifica cine este acesta, să stabiliți scopul și natura preconizată a relației și să monitorizați relația în mod continuu.

În conformitate cu articolul 3 alineatul (5), se impune diligența necesară atunci când intrați într-o relație de afaceri, pentru o tranzacție ocazională de 15,000 EUR sau mai mult, atunci când există indicii de spălare de bani sau finanțare a terorismului, atunci când aveți îndoieli cu privire la exactitatea datelor obținute anterior, atunci când profilul de risc al unui client existent se modifică, atunci când este implicat un risc de țară crescut și pentru transferuri de bani de 1,000 EUR sau mai mult.

Aceste sume se încadrează în situațiile descrise în prevederea respectivă. Nu sunt praguri generale pentru fiecare taxă sau fiecare instituție și nici nu sunt praguri de raportare. Pragurile de raportare sunt stabilite separat, în lista de indicatori discutată mai jos.

Dacă nu puteți finaliza due diligence, nu puteți intra în relație sau efectua tranzacția, iar o relație existentă trebuie încheiată (Articolul 5 Wwft). Acesta este motivul pentru care băncile închid uneori conturile atunci când un client nu răspunde la întrebările sale. Ca client, răspunsul prompt și cu documente la astfel de întrebări este de obicei cea mai rapidă modalitate de a vă păstra contul.

Proprietar beneficiar final

Un extras de la Camera de Comerț (KvK) este un punct de plecare, nu un răspuns. Trebuie să cartografiați lanțul de proprietate și control, urmând deținerile stratificate, entitățile străine, fundațiile, trusturile și acordurile de vot, până când puteți preciza într-un singur paragraf cine deține sau controlează de fapt clientul și cum ați verificat acest lucru.

Cifra de peste 25%, familiară din normele de implementare, este un indicator al proprietății sau controlului, nu o definiție. Controlul poate rezida în altă parte: în acorduri de vot, în dreptul de a numi directori sau în drepturi economice fără deținere formală de acțiuni. În cazul în care, după epuizarea tuturor mijloacelor rezonabile, nu se poate identifica nicio persoană fizică, se aplică soluția legală de rezervă, iar funcționarii de conducere superiori sunt înregistrați ca beneficiari reali. Această soluție de rezervă este o ultimă soluție, iar atât căutarea, cât și motivul utilizării acesteia trebuie documentate. Nota noastră privind diligența necesară în practică acoperă ceea ce tinde să lipsească din aceste dosare.

Monitorizare continuă

Procesul de integrare înregistrează ce a spus un client că va face; monitorizarea arată ce face de fapt. Comparația dezvăluie un comportament neobișnuit.

Exemple sunt un cont deschis pentru comerțul local care începe să primească plăți din țări fără legătură, o cifră de afaceri care se dublează într-un trimestru fără nicio schimbare de personal sau de spații sau depozite care nu mai corespund sursei de venit declarate. Monitorizarea include, de asemenea, verificarea în funcție de listele de sancțiuni și listele de persoane expuse politic, la momentul integrării și la intervale regulate ulterioare.

Cum funcționează registrul UBO?

Companiile olandeze și alte entități juridice trebuie să își înregistreze beneficiarii reali la Camera de Comerț. De la o hotărâre a Curții de Justiție a UE din 2022, registrul nu mai este deschis publicului.

Obligația de depunere

Entitățile juridice și parteneriatele olandeze, cum ar fi societatea cu răspundere limitată (BV), societatea pe acțiuni (NV), fundațiile, asociațiile, parteneriatele în nume colectiv (VOF), parteneriatele în comandită simplă (CV) și parteneriatele profesionale ( maatschap ), trebuie să își depună beneficiarii efectivi (UBO) la Camera de Comerț. Obligația revine entității însăși, iar consiliul de administrație trebuie să mențină înregistrarea actualizată: o modificare a acționariatului sau a controlului trebuie raportată.

Neînregistrarea sau înregistrarea incorectă constituie o infracțiune economică în temeiul Legii privind infracțiunile economice ( Wet op de economische delicten ). Identificarea entității independente (UBO) în propria verificare a clientului și înregistrarea entității în registru sunt două lucruri diferite și adesea confundate.

Cine poate accesa registrul?

La 22 noiembrie 2022, Curtea de Justiție a Uniunii Europene a decis în cauzele conexate C-37/20 și C-601/20 că accesul publicului larg la informațiile UBO constituie o ingerință nejustificată în viața privată și în protecția datelor cu caracter personal. Registrul olandez a fost închis publicului în aceeași săptămână și nu a fost redeschis.

Accesul funcționează acum pe niveluri. Instituțiile cu obligații Wwft pot consulta ceea ce au nevoie pentru due diligence-ul clienților lor, iar o organizație își poate vedea propria intrare. Autoritățile competente, inclusiv FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank (DNB), Autoritatea Olandeză pentru Piețele Financiare (AFM), autoritățile fiscale, poliția și Serviciul de Procuratură (OM), au acces la întreaga evidență. Legea care restricționează accesul la registrele UBO ( Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers ), adoptată la 8 iulie 2025 și în vigoare în mare parte din 16 iulie 2025, conferă acestui acces stratificat o bază legală.

A șasea directivă a UE privind combaterea spălării banilor, Directiva (UE) 2024/1640, impune, de asemenea, statelor membre să acorde acces persoanelor cu un interes legitim, cum ar fi jurnaliștii și organizațiile societății civile care investighează spălarea banilor. Normele olandeze pentru această cale sunt încă în curs de implementare; până la aplicarea lor, nimeni nu obține acces pe acest temei.

Obligația de a raporta o discrepanță

Conform articolului 10c din Wwft, o instituție care consultă registrul și constată că înregistrarea nu corespunde propriilor constatări trebuie să raporteze această discrepanță Camerei de Comerț. Obligația nu este opțională, iar notarea diferenței în dosarul clientului nu o scutește de aceasta.

În practică, acesta este modul în care registrul este menținut cu exactitate, deoarece documentele înregistrate de entitatea respectivă sunt rareori corectate primele. Dacă sunteți director și banca sau notarul dumneavoastră raportează o discrepanță, verificați imediat documentele înregistrate și corectați-le, deoarece o înregistrare incorectă este în sine o infracțiune.

Când aveți nevoie de o due diligence sporită?

Ori de câte ori riscul de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului este mai mare, articolul 8 din Wwft impune măsuri suplimentare proporționale cu riscul identificat.

Diligența sporită este un set diferit de întrebări, nu doar o formă mai lungă. Situațiile care o necesită includ persoanele expuse politic (PEP) și membrii familiilor acestora și asociații apropiați, relațiile și tranzacțiile legate de țări terțe cu risc ridicat desemnate de Comisia Europeană și relațiile de corespondență transfrontalieră cu instituții din afara Spațiului Economic European.

În esență, diligența sporită înseamnă stabilirea sursei fondurilor utilizate în tranzacție și, acolo unde este cazul, a sursei averii clientului, pe baza unor informații verificabile și independente. Pentru persoanele expuse politic și pentru relațiile de corespondență transfrontalieră, Legea impune aprobarea la nivelul conducerii superioare. În afara acestor situații, solicitarea aprobării la acest nivel reprezintă un control intern rezonabil, mai degrabă decât o regulă legală, iar procedurile dumneavoastră ar trebui să fie clare cu privire la care dintre cele două o aplicați.

Un exemplu ilustrativ: un cumpărător dorește să achiziționeze o proprietate comercială prin intermediul unei societăți nou înființate, cu o societate-mamă într-o jurisdicție independentă. Agentul imobiliar și notarul vor întreba cine deține compania, de unde provin banii și de ce a fost aleasă structura și vor solicita conturi anuale, un contract de împrumut sau un extras de cont bancar din contul sursă. Dacă răspunsurile rămân vagi, este posibil să nu se continue (Articolul 5 din Wwft).

Cum recunoști o tranzacție neobișnuită?

Prin intermediul indicatorilor din Decretul de implementare a Wwft din 2018 ( Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 ), legislația olandeză nu vă solicită să stabiliți un comportament infracțional: testul constă în stabilirea faptului dacă o tranzacție este neobișnuită, nu dacă este suspectă.

Distincția este explicată în analiza noastră privind spălarea banilor versus tranzacțiile neobișnuite . Lista indicatorilor conține două tipuri de factori declanșatori: indicatori obiectivi, care se aplică automat, și un indicator subiectiv, care necesită o judecată prealabilă.

Indicatori obiectivi

Un indicator obiectiv se aplică unei categorii definite de instituții și unui tip definit de tranzacție. Dacă se aplică, tranzacția este neobișnuită și trebuie raportată, indiferent de explicația clientului și oricât de obișnuită ar părea afacerea. Lista este specifică fiecărei categorii, așa că verificați mai întâi ce indicatori vi se aplică. Principalii sunt:

• Consultanți fiscali, contabili, avocați, notari publici, cabinete fiduciare, evaluatori și agenți imobiliari: o plată în numerar de minimum 10,000 EUR, inclusiv plăți cu cecuri la purtător și carduri preplătite.
• Bănci: schimbul de 10,000 EUR sau mai mult în numerar între valute sau denominațiuni, un depozit în numerar de 10,000 EUR sau mai mult pe un card de credit sau un card preplătit, utilizarea unui card de credit sau a unui card preplătit în valoare de 15,000 EUR sau mai mult și transferuri de bani de 2,000 EUR sau mai mult.
• Instituții de schimb valutar: un schimb de numerar de 10,000 EUR sau mai mult între valute sau denominațiuni.
• Instituții emitente de monedă electronică: aceleași sume de plată și de transfer ca și băncile.
• Cazinouri: depuneri de monede, bancnote sau obiecte de valoare în valoare de 10,000 EUR sau mai mult, o plată bancară de 15,000 EUR sau mai mult și o plată în numerar de 10,000 EUR sau mai mult, inclusiv valută străină.
• Furnizori de jocuri de noroc la distanță: o plată bancară de 15,000 EUR sau mai mult.
• Furnizori de servicii de criptoactive: o bursă de criptoactive pentru monedă oficială de 10,000 EUR sau mai mult.

Împărțirea unei plăți în sume mai mici pentru a rămâne sub un anumit prag nu o scoate din regulă. Tranzacțiile conectate sunt evaluate împreună, iar împărțirea deliberată este în sine un motiv pentru o analiză mai atentă.

Indicatorul subiectiv și semnele de avertizare din spatele acestuia

Pe lângă lista obiectivă, există un indicator subiectiv: o tranzacție în care instituția are motive să presupună că ar putea fi legată de spălarea banilor sau de finanțarea terorismului. Acest indicator face cea mai mare parte a lucrărilor și necesită judecată mai degrabă decât aritmetică.

Printre modelele care justifică în mod regulat o analiză mai atentă se numără:

• indiferență față de preț, costuri, întârzieri sau condiții comerciale nefavorabile;
• plăți primite de la sau direcționate prin intermediul unei terțe părți fără niciun rol vizibil în tranzacție;
• o structură corporativă mai complexă decât justifică afacerea, în special cu un agent economic dintr-o țară care nu are legătură cu comerțul;
• revânzarea rapidă a proprietăților, vehiculelor sau operelor de artă la un preț care nu urmărește piața;
• împrumuturi între părți afiliate fără garanții, un program de rambursare sau un motiv comercial;
• reticența în prezentarea documentelor de identitate sau de proprietate sau a documentelor furnizate doar după solicitări repetate și în copii de proastă calitate;
• o schimbare inexplicabilă a metodei de plată, în special către numerar, criptoactive sau un nou intermediar.

Niciun semnal singular nu dovedește nimic și nu există nicio regulă conform căreia un anumit număr de semnale declanșează o sesizare. Ceea ce contează este combinația, contextul, dacă explicația clientului este plauzibilă și poate fi verificată și dacă ați înregistrat evaluarea dumneavoastră. Dacă, după această evaluare, există motive să se presupună o legătură cu spălarea banilor sau finanțarea terorismului, indicatorul subiectiv este îndeplinit și trebuie să sesizați.

Înregistrați evaluarea din spatele deciziei de a nu raporta la fel de atent ca o decizie de a raporta. Un supervizor care analizează ulterior un dosar va dori să vadă de ce ați concluzionat că explicația a fost suficientă.

Cum raportați către FIU-Nederland?

Conform articolului 16 din Wwft, trebuie să raportați o tranzacție neobișnuită Unității de Informații Financiare (FIU-Nederland) fără întârziere, odată ce caracterul său neobișnuit devine cunoscut. Rapoartele se fac prin intermediul portalului de raportare online al FIU.

„Fără întârziere” nu înseamnă „după o investigație internă completă”. Odată ce testul legal este îndeplinit, raportul trebuie emis; orice altceva poate fi investigat ulterior. Raportarea cu întârziere cauzată de lanțurile lungi de revizuire internă este una dintre cele mai frecvente constatări în cazurile de aplicare a legii, iar remediul obișnuit este un termen limită scurt și fix pentru escaladare, înscris în procedura dumneavoastră.

Ce se întâmplă în continuare nu este decizia dumneavoastră. FIU-Nederland analizează raportul, poate declara tranzacția suspectă și apoi pune datele la dispoziția serviciilor de investigație și securitate. Acolo se evaluează dacă a fost comisă o infracțiune și, dacă este cazul, de către o instanță. Mai multe informații despre procesul de raportare sunt disponibile la FIU-Nederland.

Ce protecție îți oferă un raport?

Wwft protejează o instituție care raportează cu bună-credință. Conform articolului 19, informațiile dintr-un raport nu pot fi utilizate ca bază pentru o anchetă penală sau urmărire penală a instituției raportoare pentru spălare de bani sau finanțare a terorismului. Conform articolului 20, instituția nu este răspunzătoare pentru daunele suferite de client ca urmare a raportării, cu condiția să poată presupune în mod rezonabil că a respectat legea.

Această protecție este legată de raport și de aceste condiții legale. Nu este o despăgubire generală pentru tot ceea ce se face în legătură cu raportul și nu remediază un dosar defectuos al clientului.

Este posibil să nu-i spui clientului

Articolul 23 din Wwft interzice informarea clientului sau a unei terțe părți cu privire la faptul că a fost făcută sau este intenționată o sesizare. Aceasta este adesea numită interdicția de informare prealabilă.

Interdicția nu vă împiedică să refuzați o instrucțiune sau să încheiați o relație. Vă obligă însă să faceți acest lucru fără a transmite informații din care s-ar putea deduce raportul sau intenția de a raporta. În practică, aceasta înseamnă o explicație comercială neutră și nimic mai mult.

Ce trebuie să înregistrezi și să organizezi intern?

Trebuie să păstrați evidența clienților și a tranzacțiilor timp de cinci ani, să vă instruiți personalul și să aveți politici și proceduri care să corespundă riscurilor dumneavoastră. Cu cât instituția este mai mare și mai riscantă, cu atât un supraveghetor are așteptări mai mari.

Articolul 33 din Wwft prevede că datele clienților, înregistrările de verificare și datele tranzacțiilor trebuie păstrate timp de cinci ani după tranzacție sau după încheierea relației de afaceri. Aceasta nu este arhivare în sine: dacă nu puteți reconstitui motivul pentru care ați acceptat un client acum patru ani, nu vă puteți apăra acea decizie acum.

Articolul 35 prevede că angajații trebuie să fie instruiți periodic pentru a recunoaște tranzacțiile neobișnuite și pentru a efectua în mod corespunzător due diligence-ul privind clienții. Instruirea bazată pe propriile cazuri tinde să reziste mai bine controlului de supraveghere decât scenariile generice.

În ceea ce privește guvernanța, articolul 2c prevede politici, proceduri și măsuri de limitare și control al riscurilor, aprobate la nivelul conducerii zilnice și testate sistematic. Articolul 2d impune unei instituții a cărei politică zilnică este determinată de două sau mai multe persoane să desemneze una dintre ele responsabilă de conformitate și impune o funcție de conformitate independentă și, acolo unde este proporțional cu natura și dimensiunea instituției, o funcție de audit independentă. Supraveghetorii au așteptări mai mari de la instituțiile mai mari și cu risc ridicat decât acest minim legal.

Cine supraveghează conformitatea și care sunt sancțiunile?

Supravegherea este împărțită pe sector, iar autoritățile de supraveghere pot impune instrucțiuni, ordine supuse unei sancțiuni și amenzi administrative. Încălcările grave pot fi, de asemenea, urmărite penal ca infracțiuni economice.

Diviziunea principală este următoarea. Nu este exhaustivă și este ajustată periodic, așadar verificați-o în raport cu îndrumările actuale:

• De Nederlandsche Bank: bănci, furnizori de servicii de plată, instituții emitente de monedă electronică, asigurători și birouri fiduciare.
• Autoritatea olandeză pentru piețele financiare: firme de investiții, organisme de plasament colectiv și furnizori de servicii financiare din sfera sa de competență.
• Biroul de Supraveghere Financiară (Biroul Financiar Toezicht, BFT): notari publici, contabili, consultanți fiscali și furnizori independenți de servicii juridice din sfera sa de competență.
• Administrația Fiscală și Vamală, Biroul de Supraveghere Wwft (Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft): comercianți de bunuri, agenți imobiliari, evaluatori, cămătari și furnizori de domiciliu.
• Decanul baroului local (decen): avocați.

Instrumentele variază de la un avertisment și o instrucțiune formală până la ordine supuse unei sancțiuni și amenzi administrative, cu o cale penală pentru încălcări definite. Wwft lucrează cu categorii legale de amenzi. Maximul într-un anumit caz depinde de prevederea încălcată, de categoria aplicabilă și, în cea mai înaltă categorie, de maxime bazate pe cifra de afaceri care nu se aplică fiecărei instituții. Verificați maximul în raport cu prevederea încălcată, nu cu o singură cifră principală. Autoritățile de supraveghere publică, de asemenea, numeroase amenzi, care adesea cântăresc mai mult decât suma în sine.

În practică, un caz de aplicare a legii începe adesea cu o solicitare de informații sau cu o inspecție la fața locului. Răspundeți complet și la timp la astfel de solicitări, deoarece refuzul de a coopera constituie în sine o încălcare. Păstrați o copie a tot ceea ce furnizați și solicitați consiliere juridică înainte de a răspunde la o amendă preconizată: vă puteți exprima punctul de vedere cu privire la decizia preconizată, iar o amendă poate fi contestată prin obiecție și apel. Dacă dumneavoastră sau organizația dumneavoastră sunteți suspectați de spălare de bani într-o anchetă penală, primii pași contează; îi prezentăm în secțiunea ce trebuie făcut atunci când sunteți suspectat de spălare de bani . Pentru reprezentare în procedurile penale, consultați apărarea împotriva spălării de bani.

Ce se schimbă în pachetul UE de combatere a spălării banilor?

Începând cu 10 iulie 2027, majoritatea regulilor de due diligence privind clienții vor proveni dintr-un regulament UE direct aplicabil, în loc de Wwft. O nouă autoritate UE va supraveghea instituțiile cu cel mai mare risc și se va aplica o limită la nivelul UE privind plățile în numerar.

Pachetul a fost publicat în Jurnalul Oficial al UE la 19 iunie 2024 și constă în trei instrumente:

• Regulamentul (UE) 2024/1624, Regulamentul privind combaterea spălării banilor (AMLR), se aplică direct, fără implementare la nivel național, începând cu 10 iulie 2027, cu o dată ulterioară pentru anumite sectoare. Acesta mută obligațiile de bază, inclusiv diligența necesară privind clienții și beneficiarii reali, într-un singur cadru de reglementare european. Textul este disponibil pe EUR-Lex.
• Directiva (UE) 2024/1640, a șasea directivă privind combaterea spălării banilor, trebuie transpusă în legislația națională. Aceasta se referă la competențele de supraveghere, unitățile de informații financiare și registrele beneficiarilor reali.
• Regulamentul (UE) 2024/1620 înființează Autoritatea de Combatere a Spălării Banilor (AMLA) la Frankfurt. AMLA va supraveghea direct un grup selectat de instituții financiare transfrontaliere cu risc ridicat și va coordona autoritățile naționale de supraveghere; competențele sale sunt introduse treptat.

De asemenea, AMLR introduce o interdicție la nivelul UE privind plățile în numerar de 10,000 EUR sau mai mult pentru comercianții de bunuri și servicii, iar statele membre pot stabili o limită națională inferioară.

Regulamentul restrânge spațiul pentru variații naționale, însă Directiva trebuie încă implementată, iar practica de supraveghere nu va deveni uniformă peste noapte. Până la 10 iulie 2027, Wwft continuă să se aplice în întregime. Domeniile care necesită cel mai probabil îmbunătățiri sunt procedurile de due diligence privind clienții, dosarul beneficiarului real, politicile interne și calea de raportare.

Ce ar trebui să verificați ca instituție în cadrul Wwft?

Supraveghetorii vă evaluează dosarul în raport cu Wwft și Decretul de implementare din 2018, așadar verificările de mai jos ar trebui să fie vizibile pe hârtie.

• Păstrați o evaluare a riscurilor actualizată și revizuiți-o la intervale stabilite și ori de câte ori se schimbă afacerea dumneavoastră.
• Înregistrați pentru fiecare client cine este beneficiarul real și cum ați verificat acest lucru, inclusiv motivul pentru care ați utilizat soluția legală de rezervă.
• Verificați în raport cu listele PEP și de sancțiuni la momentul integrării și periodic ulterior.
• Stabiliți un termen limită intern fix pentru escaladare, astfel încât rapoartele să ajungă la FIU-Nederland fără întârziere (articolul 16 Wwft).
• Nu spuneți niciodată unui client că a fost făcută sau că se intenționează o sesizare (Articolul 23 Wwft) și păstrați neutru orice situație de concediere.
• Păstrați evidența clienților și a tranzacțiilor timp de cinci ani (articolul 33 din Wwft) și instruiți periodic personalul cu propriile cazuri (articolul 35 din Wwft).

Ce ar trebui să verificați ca și client al unei bănci, notar sau consultant?

Dacă o instituție nu își poate îndeplini verificarea necesară, Articolul 5 din Wwft o obligă să refuze sau să încheie relația, astfel încât răspunsurile dumneavoastră vă afectează în mod direct contul sau tranzacția.

• Răspundeți prompt la întrebări despre sursa fondurilor și cu ajutorul documentelor precum conturi anuale, contracte sau extrase de cont bancare.
• Verificați dacă depunerea UBO a companiei dumneavoastră la Camera de Comerț este completă și actualizată.
• Păstrați evidența sumelor mari de numerar și a împrumuturilor dintre părțile afiliate, inclusiv acordul și graficul de rambursare.
• Nu divizați plățile pentru a rămâne sub indicatorul de numerar de 10,000 EUR; tranzacțiile conectate sunt evaluate împreună.
• Dacă banca vă închide contul, solicitați în scris motivele și orice procedură de reclamație și păstrați corespondența.

Ce putem face pentru dumneavoastră în legătură cu spălarea banilor și Wwft?

Consiliem instituțiile cu privire la conformitatea cu Wwft și investigațiile de supraveghere, iar avocații noștri penaliști apără companii și persoane fizice în cazuri de spălare de bani.

• Verificăm evaluarea riscurilor dumneavoastră, procedurile de due diligence privind clienții și dosarele UBO în raport cu Wwft.
• Evaluăm dacă afacerea dumneavoastră se încadrează în prevederile articolului 1a din Wwft și ce obligații se aplică.
• Vă oferim consultanță cu privire la o anumită tranzacție: dacă se aplică un indicator obiectiv sau subiectiv și dacă trebuie raportat.
• Pregătim răspunsul dumneavoastră la o solicitare de informații de către autoritățile de supraveghere sau la o amendă preconizată și depunem obiecția și apelul.
• Vă asistăm atunci când banca vă pune întrebări despre fondurile dumneavoastră sau vă închide contul.
• Vă reprezentăm ca suspect încă de la primul interogatoriu al poliției într-o anchetă de spălare de bani.

Rezumat

• Spălarea banilor este o infracțiune în temeiul articolelor 420bis-420quater Sr, inclusiv spălarea cu culpă atunci când ar fi trebuit să suspectați originea infracțională.
• Wwft solicită instituțiilor din domeniul de aplicare să efectueze diligența necesară privind clienții și să raporteze tranzacțiile neobișnuite, indiferent dacă a avut loc sau nu o infracțiune.
• Rapoartele ajung la FIU-Nederland fără întârziere; clientul poate să nu fie informat, iar o raportare de bună-credință este protejată.
• Registrul UBO nu mai este public; instituțiile trebuie să raporteze discrepanțele Camerei de Comerț.
• Începând cu 10 iulie 2027, Regulamentul UE privind antislație (AMLR) înlocuiește în mare măsură regulile de diligență necesară ale Wwft și interzice plățile în numerar de 10,000 EUR sau mai mult.

Întrebări frecvente