Sancțiuni pentru spălarea banilor în Olanda: cu ce vă puteți confrunta?

Spălarea banilor se pedepsește cu maximum șase ani de închisoare în Olanda, conform articolului 420bis din Codul penal olandez (Wetboek van Strafrecht, Sr.), sau cu opt ani dacă spălați bani în mod obișnuit. Dacă nu știați, dar ar fi trebuit să suspectați în mod rezonabil că banii provin din infracțiuni, pedeapsa maximă este de doi ani, conform articolului 420quater Sr.

O amendă din a cincea categorie poate fi impusă în locul unei pedepse cu închisoarea sau alături de aceasta. În practică, urmează de obicei un ordin separat de confiscare a veniturilor, iar aceasta este adesea partea cea mai grea a rezultatului.

Spălarea banilor nu este o infracțiune în temeiul Legii privind spălarea banilor și finanțarea terorismului (Wwft), deși mulți oameni cred acest lucru. Wwft este regimul preventiv: impune băncilor, notarilor, contabililor și avocaților să efectueze diligența necesară pentru clienți și să raporteze tranzacțiile neobișnuite. Infracțiunea în sine se află în Titlul XXXA din Codul penal, articolele 420bis-420quater. Acest articol tratează pedepsele. Pentru partea preventivă, consultați ghidul nostru privind recunoașterea, prevenirea și raportarea spălării banilor.

Ce se consideră spălare de bani conform legislației olandeze?

Spălarea banilor înseamnă ascunderea originii unui obiect provenit dintr-o infracțiune sau achiziționarea, deținerea, transferul sau utilizarea acestuia în timp ce știi de unde provine. Obiectul poate fi numerar sau un cont bancar, dar și o mașină, o casă, un ceas, o criptomonedă sau o creanță, și nu există o sumă minimă.

Două caracteristici ale infracțiunii olandeze îi surprind pe mulți. Prima este că Serviciul Public de Parchet (Openbaar Ministerie, OM) nu trebuie să dovedească ce infracțiune specifică a generat banii. Este suficient ca obiectul să provină dintr-o anumită infracțiune. Modul în care instanțele tratează acest lucru este explicat mai jos, la secțiunea „Dovedirea originii infracționale”.

A doua este că o persoană care doar dobândește sau deține veniturile propriei infracțiuni nu este automat și vinovată de spălare de bani. Altfel, fiecare hoț ar fi, de asemenea, spălător de bani. Pentru infracțiunea principală, este necesar un act care vizează ascunderea originii. Pentru a elimina această lacună, legiuitorul a introdus spălarea simplă a banilor (eenvoudig witwassen) în articolul 420bis.1 Sr și omologul său culpabil în articolul 420quater.1 Sr la 1 ianuarie 2017. Aceste prevederi acoperă simpla dobândire sau deținere a veniturilor propriei infracțiuni și prevăd pedepse maxime mult mai mici.

Ce infracțiuni există și care sunt pedepsele maxime?

Legea olandeză clasifică spălarea banilor în funcție de starea de spirit și de persistența conduitei. Pedepsele maxime variază de la trei luni la opt ani de închisoare.

• Spălare intenționată de bani (articolul 420bis Sr): știți că obiectul provine dintr-o infracțiune. Pedeapsă maximă de șase ani de închisoare sau amendă de categoria a cincea.
• Spălare obișnuită de bani (articolul 420ter Sr): spălarea a devenit o rutină sau o activitate comercială. Pedeapsă maximă de opt ani de închisoare sau amendă de categoria a cincea.
• Spălare de bani din culpă (articolul 420quater Sr): ar fi trebuit să suspectați în mod rezonabil originea infracțională. Maxim doi ani de închisoare sau amendă de categoria a cincea.
• Spălare simplă de bani (articolul 420bis.1 Sr): deținerea fără ascundere a veniturilor din propria infracțiune. Maxim șase luni de închisoare sau amendă de categoria a patra; pentru varianta din culpă (articolul 420quater.1 Sr) trei luni sau amendă de categoria a doua.

Spălarea de bani din culpă este acuzația care prinde persoanele care au acceptat o ofertă suspect de bună sau și-au împrumutat contul bancar fără a pune întrebări. Spălarea obișnuită este de obicei acuzată împotriva persoanelor implicate în crima organizată.

În mod deliberat, nu cităm sume în euro pentru categoriile de amenzi. Acestea sunt stabilite în articolul 23 Sr și indexate periodic, astfel încât orice cifră dintr-un articol se actualizează rapid. Sumele actuale pot fi găsite în Codul penal, pe portalul legislativ al guvernului.

Ce pedeapsă solicită Parchetul?

În practică, limita legală este rareori valoarea de referință. Ceea ce contează este directiva de urmărire penală a Ministerului Afacerilor (OM) privind spălarea banilor (Richtlijn voor strafvordering witwassen), care se aplică sumelor spălate de la 25,000 EUR și distinge trei categorii de suspecți.

• Categoria I cuprinde curierii de bani, furnizorii de servicii financiare și persoanele care își împrumută contul bancar sau numele companiei pentru o mică taxă.
• Categoria II cuprinde persoanele care spală veniturile din propriile infracțiuni, de exemplu prin convertirea numerarului provenit din fraudă sau trafic de droguri.
• Categoria III cuprinde facilitatorii fără de care crima organizată nu poate opera: profesioniști care își folosesc poziția, conturile clienților sau structurile corporative pentru a ascunde originea banilor.

În cadrul fiecărei categorii, pedeapsa cerută crește odată cu suma spălată, astfel încât aceeași conduită care implică 100,000 EUR sau 1 milion EUR duce la solicitări foarte diferite. Directiva stabilește, de asemenea, un punct de plecare mai scăzut pentru spălarea de bani cu culpă și unul mai ridicat pentru spălarea obișnuită și recidiva. Abuzul de funcție profesională este considerat o faptă agravantă.

Directiva este obligatorie pentru procuror, nu pentru instanță. Judecătorii sunt liberi să se abată de la ea și o fac în mod regulat, în ambele direcții. Instanțele iau în considerare rolul inculpatului, durata faptei, gradul de profesionalism, eventualele antecedente penale, durata procedurii și circumstanțele personale. Un infractor aflat la prima delincvență care lasă banii să treacă prin propriul cont în schimbul unei taxe mici se află într-o poziție foarte diferită de persoana care a proiectat structura, chiar dacă ambii sunt acuzați în temeiul articolului 420bis Sr.

Ce se întâmplă cu bunurile dumneavoastră: confiscare și sechestru?

OM poate solicita instanței să vă dispună plata contravalorii avantajului obținut în urma infracțiunii. Bunurile sunt adesea confiscate la începutul anchetei, astfel încât acestea să rămână disponibile pentru plata respectivă.

În temeiul articolului 36e Sr, OM poate introduce o cerere separată de confiscare (ontnemingsvordering) pentru a priva o persoană condamnată de avantajul obținut. Cererea este soluționată în cadrul unei proceduri proprii, de obicei după procesul penal, iar instanța poate estima avantajul dacă un calcul exact este imposibil. Dacă nu achitați un ordin de confiscare, instanța poate dispune reținerea pentru a-l executa (lijfsdwang). Reținerea nu anulează datoria.

Obiectele legate de infracțiune pot fi, de asemenea, confiscate. Sechestrul (beslag) are loc adesea cu mult înainte de orice condamnare, deoarece conturile bancare și bunurile sunt blocate pe durata procesului. Puteți contesta un sechestru depunând o plângere (klaagschrift) la instanță în temeiul articolului 552a din Codul de procedură penală (Wetboek van Strafvordering, Sv). Articolul nostru despre confiscarea produselor infracțiunii explică modul în care sechestrul și confiscarea interacționează și unde se poate invoca o apărare.

Ce alte consecințe poate avea o condamnare?

Pentru profesioniști, pot urma o interdicție profesională și proceduri disciplinare. O condamnare vă afectează, de asemenea, certificatul de conduită și, pentru cetățenii străini, eventual permisul de ședere.

În temeiul articolului 420quinquies Sr, instanța poate descalifica o persoană condamnată de la exercitarea profesiei în care a fost comisă infracțiunea. Separat de procesul penal, avocații, notarii, contabilii și consilierii fiscali se pot confrunta cu proceduri disciplinare, iar o măsură disciplinară poate pune capăt unei cariere chiar dacă instanța penală impune doar un ordin de muncă în folosul comunității. Cele două căi de atac se desfășoară separat, iar achitarea într-una nu o decide pe cealaltă.

O condamnare este înregistrată în sistemul de documentație judiciară. Acest lucru afectează cererile pentru un certificat de conduită (verklaring omtrent het gedrag, VOG) și, prin urmare, accesul la multe locuri de muncă. Pentru cetățenii străini, acest lucru poate afecta dreptul de ședere în Olanda, așa cum explicăm în articolul nostru despre o condamnare penală și permisul de ședere.

Cum se desfășoară un caz de spălare de bani?

Majoritatea cazurilor încep cu o sesizare privind o tranzacție neobișnuită efectuată de o bancă sau de o altă instituție acoperită de Wwft. Ancheta este în principal financiară, iar suspecții o observă adesea pentru prima dată atunci când contul lor este blocat sau sunt invitați la interogatoriu.

Băncile, notarii, contabilii, agenții imobiliari, dealerii auto și alte instituții Wwft trebuie să raporteze tranzacțiile care îndeplinesc indicatori obiectivi sau pe care le consideră neobișnuite. Unitatea de Informații Financiare (FIU-Nederland) evaluează aceste rapoarte și declară unele dintre ele suspecte, după care anchetatorii le pot utiliza. Depunerile de numerar fără o sursă plauzibilă, transferurile bruște și mari printr-un cont personal și achizițiile de proprietăți care nu corespund veniturilor declarate sunt factori declanșatori tipici. Diferența dintre o tranzacție neobișnuită și una suspectă este explicată în articolul nostru despre spălarea banilor și tranzacțiile neobișnuite.

Ancheta care urmează analizează extrase de cont, înregistrări ale companiei, date telefonice și, din ce în ce mai mult, analize blockchain. Primul interogatoriu cu poliția este cel mai important moment al cazului. Orice spuneți despre originea banilor va fi testat în raport cu documentele, iar o explicație dată rapid și ulterior abandonată face mai mult rău decât o tăcere chibzuită. Aveți dreptul să consultați un avocat înainte de interogatoriu și să aveți un avocat prezent în timpul acestuia; ghidul nostru privind arestarea și interogatoriul poliției stabilește aceste drepturi.

După anchetă, OM decide dacă va aduce cazul în instanță, îl va soluționa în afara instanței sau îl va abandona. Cazurile mai mici, cum ar fi cele ale „călăilor de bani”, sunt adesea audiate de un singur judecător (politierechter), care poate impune o pedeapsă cu închisoarea de până la un an. Cazurile mai mari și mai complexe ajung la o cameră penală formată din trei judecători. În cazurile financiare complexe, apărarea și OM încheie uneori acorduri procedurale cu privire la domeniul de aplicare al cazului și la pedeapsa care urmează a fi cerută. Astfel de acorduri nu sunt obligatorii pentru instanță, iar Curtea Supremă (Hoge Raad) le-a stabilit limite. Negocierea vinovăției în sensul american nu există în legislația olandeză.

Dacă vi s-a spus că sunteți suspect, pașii imediati sunt prezentați în articolul nostru despre suspiciunea de spălare de bani.

De ce cresc pedepsele pentru spălarea banilor?

Politica olandeză se concentrează din ce în ce mai mult pe luarea profiturilor obținute din infracțiuni și pe facilitatorii profesioniști. Acest lucru a dus la cereri mai mari și la cereri de confiscare mai frecvente.

Grupul de Acțiune Financiară Internațională (GAFI), organismul internațional de stabilire a standardelor pentru combaterea spălării banilor, a publicat evaluarea sa privind Țările de Jos în 2022. Acesta a recunoscut un sistem preventiv bine dezvoltat, dar a solicitat un răspuns mai puternic în materie de aplicare a legii. Această evaluare a contribuit la o politică de cerințe mai stricte, o utilizare mai largă a confiscării și o atenție sporită acordată facilitatorilor profesioniști.

Cum dovedește OM că banii provin din infracțiuni?

Dacă infracțiunea subiacentă este cunoscută, proba este simplă. Dacă nu este, instanțele urmează o secvență fixă ​​în care, la un moment dat, trebuie să explicați de unde provin banii.

În primul rând, ofițerul de poliție trebuie să stabilească faptele și circumstanțele care justifică o suspiciune de spălare de bani: numerar inexplicabil, un stil de viață neconform veniturilor declarate, tranzacții fără scop economic, utilizarea unor societăți-fantomă sau depozite împărțite în sume mici. În al doilea rând, trebuie să oferiți o explicație concretă și verificabilă a originii, care nu este în mod evident improbabilă. În al treilea rând, dacă oferiți o astfel de explicație, ofițerul de poliție trebuie să o investigheze. Numai dacă nu se oferă nicio explicație sau explicația nu se ține, instanța poate concluziona că banii pot avea doar o origine infracțională.

Urmează două lucruri. Ai dreptul să păstrezi tăcerea, iar tăcerea ta nu poate fi folosită ca dovadă a vinovăției, dar într-un caz construit pe active neexplicate, aceasta lasă circumstanțele incriminatoare fără răspuns. Iar o explicație trebuie să fie verificabilă: un creditor numit, un contract datat, o pistă bancară, o declarație fiscală străină. Cea mai slabă poziție este o explicație care apare târziu și nu poate fi verificată.

Criptomoneda nu a modificat acest cadru, ci doar dovezile. Tranzacțiile de pe un blockchain public pot fi urmărite, iar anchetatorii folosesc analiza lanțului pentru a lega adresele de exchange-uri și de acolo de la clienții identificați. Utilizarea unui serviciu de mixare sau a unei monede de confidențialitate este de obicei tratată ca o circumstanță care indică disimularea, nu ca o alegere tehnică neutră.

Ce ar trebui să verificați dacă sunteți suspectat de spălare de bani?

Verificați ce se pretinde și ce documente pot explica originea banilor, înainte de primul interogatoriu al poliției. O explicație care apare târziu și nu poate fi verificată este cea mai slabă poziție conform jurisprudenței descrise mai sus.

• Întrebați de ce infracțiune sunteți suspectat: intenționată (articolul 420bis Sr), obișnuită (articolul 420ter Sr), culpabilă (articolul 420quater Sr) sau spălare simplă.
• Adunați documentele care demonstrează o sursă legală: contracte de împrumut, facturi, acte bancare, acte de moștenire sau declarații fiscale străine. Un cadou de la o rudă, un câștig la jocuri de noroc sau un împrumut informal nu este acceptat fără sprijin.
• Exercitați-vă dreptul de a consulta un avocat înainte de interviu și de a avea un avocat prezent în timpul acestuia.
• Nu mutați bunuri și nu discutați cazul cu co-suspecți.
• Dacă v-au fost confiscate conturile sau bunurile, verificați dacă o plângere (klaagschrift) în temeiul articolului 552a Sv este justificată.
• Dacă ți-ai împrumutat contul bancar, așteaptă-te la o cerere de confiscare și la o posibilă înscriere în registrul comun de incidente al băncilor, chiar și pentru sume pe care nu le-ai păstrat niciodată.

Ce se întâmplă dacă suspectul este o companie?

O companie poate comite ea însăși spălare de bani. Persoanele care au dat instrucțiuni pentru această acțiune sau care au condus-o efectiv pot fi urmărite penal alături de companie.

În conformitate cu articolul 51 Sr, o infracțiune poate fi atribuită unei societăți dacă comportamentul a avut loc în sfera sa de competență. Factorii relevanți includ dacă acesta a avut loc în cursul activității, dacă societatea a putut să îl împiedice și dacă a acceptat sau a acceptat în mod obișnuit un astfel de comportament. Persoanele care au dat instrucțiunile sau au dirijat efectiv comportamentul interzis (feitelijk leidinggevers) pot fi, de asemenea, urmărite penal.

Consecințele financiare diferă. Dacă o amendă de categoria a cincea nu este o pedeapsă adecvată pentru o companie, instanța poate impune o amendă din categoria imediat superioară în temeiul articolului 23 alineatul (7) din Codul Secvențial, care este considerabil mai mare. Confiscarea se aplică și companiei. O companie condamnată poate fi exclusă de la licitațiile publice, își poate pierde banca și, în sectoarele reglementate, își poate pierde licența. Directorii se confruntă în același timp cu proceduri penale și, eventual, cu răspundere civilă față de companie și creditorii acesteia.

Ce ar trebui să verificați ca și companie?

Verifică dacă poți dovedi conformitatea ta cu Wwft, deoarece acea înregistrare este primul lucru pe care anchetatorii îl cer.

• Un proces documentat de acceptare a clienților și de due diligence în conformitate cu Wwft, așa cum este explicat în articolul nostru despre Investigație KYC.
• O evidență a verificărilor efectuate per client și per tranzacție.
• Dovezi că tranzacții neobișnuite au fost raportate către FIU-Nederland acolo unde indicatorii au impus acest lucru.
• Instrucțiuni interne clare, astfel încât niciun director să nu poată fi considerat ca și cum ar fi acceptat comportamentul (Articolul 51 Sr).

Ce putem face pentru dumneavoastră într-un caz de spălare de bani?

Avocații noștri specializați în drept penal apără persoane și companii suspectate de spălare de bani; ghidurile noastre de drept penal olandez colectează articolele noastre relevante.

• Vă pregătim pentru primul interviu la poliție și participăm la acesta.
• Colectăm și prezentăm documentele care explică proveniența banilor.
• Depunem o plângere (klaagschrift) împotriva confiscării conturilor sau bunurilor dumneavoastră în temeiul articolului 552a Sv.
• Testăm cererea de condamnare a OM în raport cu directiva sa și cu jurisprudența și pledăm pentru o pedeapsă mai mică sau pentru munca în folosul comunității acolo unde faptele permit.
• Acționăm în cadrul procedurilor separate de confiscare în temeiul articolului 36e din paragraful s.

Rezumat

• Spălarea banilor este o infracțiune în temeiul articolelor 420bis-420quater Sr, nu în temeiul Wwft.
• Pedeapsa maximă este de șase ani pentru spălare intenționată, opt ani pentru spălare obișnuită și doi ani pentru spălare culpoasă, fiecare cu posibilitatea unei amenzi de categoria a cincea.
• Directiva OM se aplică de la 25,000 EUR și își bazează cererea pe rolul suspectului și pe suma spălată; instanța nu este obligată să o respecte.
• De obicei, urmează un ordin de confiscare a veniturilor, iar activele sunt adesea confiscate de la început.
• Cere sfaturi înainte de primul interviu și adună documente care să arate de unde provin banii.

Întrebări frecvente