Spălare de bani vs. tranzacții neobișnuite: diferențe juridice în legislația olandeză

Legislația olandeză tratează spălarea banilor și tranzacțiile neobișnuite ca concepte juridice separate, chiar dacă mulți oameni le confundă. Spălarea banilor este o infracțiune care implică ascunderea sursei banilor obținuți ilegal.

Tranzacțiile neobișnuite, pe de altă parte, sunt activități pe care instituțiile financiare și alte entități trebuie să le raporteze autorităților, deoarece ar putea indica spălare de bani sau finanțare a terorismului.

Diferența cheie este că tranzacțiile neobișnuite nu sunt automat ilegale, dar toate activitățile de spălare a banilor sunt infracțiuni conform legislației olandeze. Înțelegerea acestei distincții este importantă dacă lucrați în domeniul financiar, imobiliar, al serviciilor juridice sau în orice alt sector care trebuie să respecte Legea privind spălarea banilor și finanțarea terorismului (Wwft).

Greșeala poate duce la sancțiuni grave, inclusiv amenzi și urmărire penală.

Acest articol explică modul în care legislația olandeză definește aceste două concepte și care sunt obligațiile dumneavoastră de raportare. Veți afla despre cadrul legal care guvernează ambele, cerințele specifice pe care trebuie să le respectați și ce se întâmplă dacă nu respectați regulile.

Definirea spălării banilor și a tranzacțiilor neobișnuite

Spălarea banilor implică acțiuni criminale care deghizează fonduri ilegale, în timp ce tranzacțiile neobișnuite sunt activități financiare neregulamentare care pot sau nu indica o faptă ilegală. Conform legislației olandeze, aceste concepte au ponderi juridice diferite și declanșează cerințe distincte de raportare.

Definiția legală a spălării banilor

Spălarea banilor este o infracțiune financiară în care cineva ascunde originea banilor obținuți ilegal. În Olanda, această infracțiune intră sub incidența Legii privind spălarea banilor și finanțarea terorismului (Wwft).

Legea o definește ca fiind convertirea sau transferul de proprietăți știind că provin din activități infracționale . Comiți spălare de bani atunci când deghizați de unde provin banii murdari sau ajutați pe altcineva să îi ascundă.

Infracțiunea cuprinde trei etape principale. În primul rând, infractorii plasează fonduri ilegale în sistemul financiar.

În al doilea rând, ei stratifică banii prin tranzacții complexe pentru a le ascunde sursa. În al treilea rând, ei integrează banii curățați înapoi în economie.

Legea olandeză tratează spălarea banilor ca pe o infracțiune gravă . Vă confruntați cu acuzații penale indiferent dacă v-ați spălat propriile venituri din infracțiuni sau ați ajutat pe altcineva să le spele pe ale sale.

Ce constituie o tranzacție neobișnuită

O tranzacție neobișnuită este orice activitate financiară care se abate de la tiparele normale sau de la comportamentul așteptat. Conform Wwft, instituțiile financiare trebuie să raporteze aceste tranzacții către FIU-Olanda.

Tranzacția nu trebuie să fie neapărat infracțională - trebuie doar să arate diferit de ceea ce este obișnuit. Ai putea declanșa un raport de tranzacție neobișnuită prin mai multe acțiuni.

Depozitele mari de numerar care nu corespund activităților dumneavoastră comerciale obișnuite ridică semnale de alarmă. Creșterile bruște ale activității contului, fără motive clare, sunt, de asemenea, eligibile.

Tranzacțiile care nu au un scop economic sau juridic evident se încadrează în această categorie. Legea olandeză impune instituțiilor să păstreze rapoarte despre tranzacții neobișnuite timp de cinci ani.

În 2022, FIU-Olanda a primit peste 1.8 milioane de rapoarte de tranzacții neobișnuite. Nu toate tranzacțiile neobișnuite indică spălare de bani sau infracțiuni financiare.

Totuși, dacă anchetatorii nu pot explica rațional activitatea, aceasta ar putea necesita o analiză suplimentară.

Indicatori obiectivi și subiectivi

Instituțiile financiare utilizează două tipuri de indicatori pentru a identifica potențialele probleme: obiectivi și subiectivi. Indicatorii obiectivi sunt fapte măsurabile, cum ar fi sumele tranzacțiilor, frecvența sau momentul efectuării acestora.

Indicatorii subiectivi implică judecata profesională cu privire la dacă un comportament pare normal pentru dumneavoastră.

Indicatorii obiectivi includ:

• Sumele tranzacțiilor care depășesc pragurile normale
• Mai multe tranzacții puțin sub limitele de raportare
• Depozite în numerar neobișnuit de mari
• Mișcarea rapidă a fondurilor între conturi

Indicatorii subiectivi includ:

• Comportamentul clientului care pare nervos sau evaziv
• Tranzacții care nu corespund scopului dumneavoastră comercial declarat
• Reticența în furnizarea documentației standard
• Activități incompatibile cu nivelul dumneavoastră de venit cunoscut

Instituția dumneavoastră financiară evaluează ambele tipuri de indicatori împreună. Aceasta compară tranzacțiile dumneavoastră cu tiparele și profilul afacerii dumneavoastră obișnuite.

Această abordare combinată ajută la identificarea tranzacțiilor neobișnuite, reducând în același timp rezultatele fals pozitive care irosesc resursele de investigare.

Cadrul juridic olandez: Legislație și autorități cheie

Olanda operează în cadrul unui sistem dual care abordează spălarea banilor atât prin reglementări preventive, cât și prin prevederi de drept penal. Wwft stabilește obligații de raportare pentru instituțiile financiare, în timp ce Codul Penal olandez definește spălarea banilor ca o infracțiune urmărită penal de către Serviciul Public de Procuratură.

Legea privind prevenirea spălării banilor și a finanțării terorismului (Wwft)

Legea privind combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, cunoscută sub numele de Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme), a intrat în vigoare la 1 august 2008. Această legislație servește drept cadru preventiv principal pentru combaterea spălării banilor în Țările de Jos.

Legea Wwft a fost modificată în 2018 și 2020 pentru a implementa obligațiile care decurg din legislația europeană. Conform sistemului actual, trebuie să raportați tranzacțiile neobișnuite pe baza unor indicatori obiectivi și subiectivi dacă operați ca instituție financiară în Olanda.

Obligațiile cheie în temeiul Wwft includ:

• Cerințe de diligență privind clienții
• Monitorizarea și raportarea tranzacțiilor
• Standarde de păstrare a evidențelor
• Controale interne și programe de instruire

Legea se aplică unei game largi de instituții, inclusiv bănci, companii de asigurări, birouri fiduciare , agenți imobiliari și contabili. Începând cu 2027, noile reglementări europene vor înlocui părți din Wwft cu reguli armonizate la nivelul UE.

Dispozițiile Codului penal olandez

Codul penal olandez stabilește spălarea banilor ca infracțiune prin articolele 420bis, 420ter, 420quater și 420bis.1. Aceste prevederi definesc diverse forme de spălare a banilor pe care procurorii le pot urmări prin intermediul sistemului juridic olandez.

Spălarea banilor conform Codului Penal implică ascunderea sau disimularea originii infracționale a activelor. Puteți fi urmărit penal dacă ascundeți, transferați, convertiți sau dobândiți bunuri știind că acestea provin din activități infracționale.

Pedepsele pentru condamnările pentru spălare de bani variază în funcție de gravitatea infracțiunii. Spălarea simplă a banilor are consecințe diferite față de infracțiunile obișnuite sau cazurile care implică operațiuni la scară largă.

Rolul autorităților de supraveghere și investigație

Mai multe autorități olandeze supraveghează conformitatea și aplicarea legilor împotriva spălării banilor. Banca Centrală Olandeză (DNB) și Autoritatea Olandeză pentru Piețele Financiare (AFM) supraveghează instituțiile financiare în ceea ce privește conformitatea cu Wwft.

Unitatea de Informații Financiare din Olanda (FIU-NL sau FIU-Nederland) primește rapoarte de tranzacții neobișnuite de la instituții și le analizează pentru a identifica activități suspecte. FIU stabilește dacă tranzacțiile neobișnuite raportate se califică drept suspecte înainte de a transmite cazurile către organele de aplicare a legii.

Serviciul Public de Parchet Olandez (Openbaar Ministerie) deține autoritatea legală de a urmări penal infracțiunile de spălare de bani. Acest organism investighează potențialele încălcări și introduce acuzații penale prin intermediul instanțelor.

Începând cu 1 iulie 2025, Autoritatea Europeană pentru Combaterea Spălării Banilor și Finanțarea Terorismului (AMLA) va începe să funcționeze în temeiul regulamentului AMLAR. AMLA va elabora orientări și standarde tehnice care vor influența modul în care autoritățile olandeze implementează normele de combatere a spălării banilor în întreaga UE.

Obligații de raportare și conformitate

Conform legislației olandeze privind combaterea spălării banilor, instituțiile financiare, avocații, contabilii, notarii, agenții imobiliari și alți profesioniști desemnați trebuie să raporteze tranzacțiile neobișnuite către FIU-NL (Unitatea de Informații Financiare din Olanda).

Aceste obligații de raportare se aplică atât indicatorilor obiectivi cu praguri fixe, cât și indicatorilor subiectivi bazați pe judecata profesională.

Obligația de raportare a tranzacțiilor neobișnuite

Prin lege, aveți obligația de a raporta tranzacții neobișnuite către FIU-NL atunci când întâlniți activități care îndeplinesc anumite criterii. Această obligație se aplică băncilor, instituțiilor financiare, contabililor, avocaților , notarilor, agenților imobiliari, evaluatorilor și altor furnizori de servicii desemnați.

Obligația de raportare există sub două forme. Indicatorii obiectivi implică tranzacții care declanșează automat cerințe de raportare, cum ar fi tranzacțiile în numerar care depășesc 15,000 EUR sau modele specifice definite prin lege.

Indicatorii subiectivi necesită utilizarea judecății profesionale pentru a identifica tranzacțiile care par incompatibile cu profilul cunoscut al unui client sau care nu au un scop economic clar. Trebuie să raportați aceste tranzacții imediat după identificare.

Legea nu vă permite să informați clientul că ați depus o sesizare, deoarece acest lucru ar putea compromite investigațiile. Neîndeplinirea obligației de raportare poate duce la amenzi administrative, sancțiuni penale și consecințe profesionale.

Proceduri de înregistrare și raportare

Trebuie să vă înregistrați la FIU-NL înainte de a putea trimite rapoarte privind tranzacțiile neobișnuite. Procesul de înregistrare vă solicită să furnizați detalii despre organizația dumneavoastră și să desemnați persoane autorizate care vor depune rapoarte în numele instituției dumneavoastră.

Raportarea are loc prin intermediul portalului online GOAML, unde trimiteți informații detaliate despre tranzacție, părțile implicate și motivele suspiciunii. Trebuie să includeți toată documentația relevantă și să păstrați evidența rapoartelor dvs. timp de cel puțin cinci ani.

Etapele cheie în procesul de raportare:

• Identificați tranzacția neobișnuită folosind indicatori obiectivi sau subiectivi
• Adunarea documentației complete, inclusiv identificarea clientului și detaliile tranzacției
• Trimiteți raportul prin GOAML în termenul necesar
• Mențineți confidențialitatea cu privire la existența raportului
• Păstrați înregistrări securizate ale tuturor rapoartelor și dovezilor justificative

Indicatori pentru raportare

Indicatorii obiectivi sunt praguri clar definite care necesită raportare automată. Aceștia includ tranzacții în numerar de peste 15,000 EUR, tranzacții care implică jurisdicții cu risc ridicat și modele specifice, cum ar fi structurarea plăților pentru a evita pragurile de detectare.

Indicatorii subiectivi se bazează pe evaluarea dumneavoastră profesională a comportamentului neobișnuit. Ar trebui să raportați atunci când tranzacțiile nu au o justificare economică clară, implică structuri neobișnuit de complexe sau se abat semnificativ de la tiparele normale de activitate ale unui client.

Indicatorii subiectivi comuni includ:

• Clienții care refuză să furnizeze informații standard de identificare sau informații
• Tranzacții incompatibile cu activitățile comerciale cunoscute ale clientului
• Urgență sau secret neobișnuit în jurul tranzacțiilor
• Modificări frecvente ale instrucțiunilor tranzacției fără o explicație rezonabilă

Trebuie să evaluați fiecare situație pe baza cunoștințelor dumneavoastră despre client și a practicilor din industrie. Atunci când aveți îndoieli cu privire la îndeplinirea criteriilor de raportare de către o tranzacție, ar trebui să fiți precaut și să trimiteți un raport către FIU-NL.

Distincții juridice între spălarea banilor și tranzacțiile neobișnuite

Spălarea banilor constituie o infracțiune în temeiul legislației olandeze , în timp ce tranzacțiile neobișnuite declanșează obligații de raportare fără a implica neapărat un comportament infracțional. Distincția se concentrează pe intenție, prezența unor venituri infracționale subiacente și consecințele juridice care decurg din acestea.

Incriminare și sancțiuni

Spălarea banilor intră sub incidența Codului penal olandez (Wetboek van Strafrecht) și se pedepsește cu pedepse penale severe . Vă confruntați cu închisoare de până la patru ani sau cu o amendă de 82,000 EUR pentru infracțiuni de bază.

Pentru circumstanțe agravante, pedeapsa crește la șase ani de închisoare. Infracțiunea impune convertirea, transferul sau disimularea cu bună știință a veniturilor provenite din orice infracțiune.

Aceasta include ascunderea adevăratei naturi, surse sau proprietăți a activelor provenite din infracțiuni. Tranzacțiile neobișnuite nu constituie infracțiuni în sine.

Pur și simplu se abate de la tiparele normale pe baza comportamentului tău tipic sau a profilului de afaceri. Instituțiile financiare trebuie să raporteze aceste tranzacții către Unitatea de informații financiare (FIU-Nederland) în cadrul Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).

Amenzile administrative se aplică atunci când instituțiile nu raportează în mod corespunzător tranzacțiile neobișnuite. Aceste amenzi se încadrează în cadrul Wet op de economische delicten.

Sancțiunile pentru nerespectare pot ajunge la 5 milioane EUR sau 10% din cifra de afaceri anuală pentru persoanele juridice.

Rolul intenției și al vinovăției

Spălarea banilor necesită intenție criminală (opzet). Trebuie să știți sau să acceptați în mod conștient că activele provin din activități infracționale.

Fără acest element moral, nicio infracțiune de spălare de bani nu constituie infracțiune conform legislației olandeze. Procurorii trebuie să dovedească faptul că ați înțeles originea infracțională a fondurilor.

Intenția condiționată este suficientă – acceptarea posibilității serioase ca activele să provină din infracțiuni îndeplinește pragul. Tranzacțiile neobișnuite nu implică nicio cerință de intenție.

O tranzacție devine neobișnuită exclusiv pe baza unor caracteristici obiective care diferă de tiparele așteptate. Nu este necesar să aveți vreun scop sau cunoștințe infracționale.

Obligația de raportare există pentru a detecta potențiale infracțiuni de spălare de bani, finanțare a terorismului sau alte infracțiuni financiare. Cu toate acestea, un raport de tranzacție neobișnuit nu vă acuză de fapte ilegale.

Abordări investigative

Investigațiile privind spălarea banilor implică proceduri penale conform Codului de procedură penală olandez. Poliția și procurorii efectuează aceste investigații folosind puteri precum mandate de percheziție, confiscări de active și interogatorii ale suspecților.

Investigațiile încep de obicei după ce rapoartele privind tranzacțiile suspecte ajung la FIU. Autoritățile evaluează dacă dovezile susțin acuzațiile penale și dacă acestea pot dovedi intenția dincolo de orice îndoială rezonabilă.

Evaluările tranzacțiilor neobișnuite urmează proceduri administrative. Instituțiile financiare analizează tiparele tranzacțiilor, activitatea contului și profilul afacerii dumneavoastră.

Aceștia compară comportamentul dumneavoastră cu indicatorii de risc și politicile de conformitate. Este posibil să fiți contactat pentru informații suplimentare pentru a clarifica scopul economic al tranzacțiilor.

Aceste anchete au ca scop stabilirea dacă circumstanțele justifică escaladarea la nivelul unui raport de tranzacție suspectă, pe care instituția trebuie apoi să îl depună la FIU-Nederland.

Impact asupra entităților și profesioniștilor

Legea olandeză privind combaterea spălării banilor impune obligații unei game largi de entități financiare și nefinanciare, fiecare având atribuții specifice de identificare și raportare a tranzacțiilor neobișnuite. Aceste cerințe afectează atât organizațiile, cât și profesioniștii individuali, răspunderea extinzându-se la entități corporative și persoane fizice, în funcție de rolul și nivelul lor de conformitate.

Cine trebuie să respecte: Domeniul de aplicare al entităților reglementate

Legea olandeză privind combaterea spălării banilor și finanțării terorismului (Wwft) se aplică instituțiilor financiare, inclusiv bănci, companii de asigurări și firme de investiții. Trebuie să o respectați dacă operați ca furnizor de servicii financiare care oferă servicii de plată, schimb valutar sau facilități de credit.

Profesiile nefinanciare se încadrează în același cadru. Avocații, notarii și contabilii trebuie să raporteze tranzacțiile neobișnuite atunci când își asistă clienții cu tranzacții financiare sau imobiliare.

Agenții imobiliari se supun acestor reguli atunci când acționează în cumpărarea sau vânzarea de proprietăți. Printre alte entități reglementate se numără:

• Furnizori de servicii de încredere oferind servicii de înființare sau administrare a companiilor
• Furnizori de servicii la domiciliu care furnizează adresele sediului social
• Vânzători de bunuri acceptarea plăților în numerar de 10,000 EUR sau mai mult
• intermediari facilitarea structurilor corporative sau a acordurilor de proprietate benefică

Obligațiile dumneavoastră încep atunci când furnizați servicii în cadrul domeniului de aplicare al Wwft. Persoanele juridice și persoanele fizice care operează aceste afaceri își asumă responsabilitatea pentru conformitate.

Atribuțiile profesiilor financiare și nefinanciare

Instituțiile financiare trebuie să efectueze o verificare prealabilă a clienților înainte de a stabili relații de afaceri. Trebuie să verificați identitatea clienților și a beneficiarilor reali, inclusiv informațiile UBO pentru persoanele juridice.

Băncile și alți furnizori de servicii financiare trebuie să monitorizeze tranzacțiile în curs și să evalueze dacă acestea se califică drept neobișnuite pe baza unor indicatori obiectivi. Furnizorii de servicii profesionale se confruntă cu cerințe similare.

Notarii trebuie să efectueze diligența necesară atunci când execută transferuri de proprietăți sau înființează entități juridice. Contabilii și avocații declanșează obligații de raportare atunci când gestionează fonduri ale clienților sau oferă asistență în tranzacții corporative.

Atribuțiile dumneavoastră specifice includ:

• Identificarea clienților și verificarea actelor de identitate ale acestora
• Determinarea beneficiarului efectiv pentru persoane juridice și entități juridice
• Evaluarea tiparelor de tranzacții în raport cu indicatori neobișnuiți
• Raportarea tranzacțiilor neobișnuite către FIU-Olanda în termenele prescrise
• Menținerea evidențelor privind diligența necesară asupra clienților și monitorizarea tranzacțiilor timp de cinci ani

Evaluatorii și agenții imobiliari trebuie să aplice aceste măsuri atunci când serviciile lor implică active de mare valoare sau transferuri de proprietăți.

Răspunderea corporativă versus cea personală

Persoanele juridice poartă responsabilitatea principală pentru neconformitățile prevăzute de legislația olandeză. Organizația dumneavoastră se confruntă cu sancțiuni administrative dacă nu implementează controale adecvate sau nu raportează tranzacții neobișnuite.

Instituțiile financiare pot primi amenzi de până la 5 milioane EUR sau 10% din cifra de afaceri anuală. Persoanele fizice din cadrul acestor organizații se pot confrunta cu răspundere personală.

Directorii și ofițerii de conformitate pot fi trași la răspundere dacă nu își îndeplinesc în mod conștient obligațiile de raportare sau facilitează spălarea banilor. Riscați urmărirea penală dacă acțiunile dumneavoastră constituie încălcări intenționate.

Membrii consiliului de administrație și conducerea superioară au responsabilități de supraveghere. Neexercitarea de politici adecvate sau nesupravegherea funcțiilor de conformitate poate duce la sancțiuni personale.

Beneficiarii efectivi ai persoanelor juridice se pot confrunta, de asemenea, cu control dacă structurile corporative sunt utilizate pentru a ascunde fonduri ilicite. Furnizorii de servicii profesionale se confruntă cu măsuri disciplinare suplimentare prin intermediul organismelor lor de reglementare.

Avocații și notarii riscă suspendarea sau radierea din registrele profesionale pentru încălcări grave ale conformității.

Cerințe privind managementul riscului și due diligence

Instituțiile financiare olandeze trebuie să implementeze procese structurate pentru a identifica și gestiona riscurile de spălare a banilor prin diligența necesară a clienților și monitorizare continuă. Aceste obligații necesită o abordare bazată pe riscuri care să adapteze măsurile în funcție de amenințările specifice prezentate de fiecare relație cu clienții.

Due diligence față de client și client

Trebuie să efectuați o verificare prealabilă a clienților atunci când stabiliți o relație de afaceri cu un client nou, în conformitate cu reglementările olandeze privind combaterea spălării banilor. Acest proces implică verificarea identității clientului dvs. folosind surse fiabile și independente.

Diligența necesară privind clienții necesită colectarea de informații specifice despre natura și scopul relației de afaceri. Trebuie să adunați documente de identificare personală, dovada adresei și detalii despre tiparele de tranzacții așteptate.

Nivelul de control aplicat depinde de categoria de risc. Due diligence-ul standard acoperă majoritatea relațiilor cu clienții, în timp ce due diligence sporit se aplică situațiilor cu risc mai mare, cum ar fi relațiile cu persoane expuse politic sau clienți din jurisdicții cu risc ridicat.

Trebuie să actualizați aceste informații periodic pe parcursul relației. Frecvența depinde de evaluarea riscurilor și de orice modificări ale circumstanțelor sau ale comportamentului tranzacțional al clientului.

Abordare bazată pe risc

Abordarea bazată pe risc vă permite să alocați resursele eficient, concentrându-vă pe măsuri sporite asupra relațiilor cu risc mai ridicat. Trebuie să identificați, să evaluați și să monitorizați riscurile de spălare a banilor și finanțare a terorismului specifice instituției dumneavoastră.

Evaluarea riscurilor ar trebui să ia în considerare factori precum activitățile comerciale ale clientului, locația geografică, tiparele tranzacțiilor și produsele sau serviciile implicate. În cazul în care riscurile sunt mai mari, trebuie să aplicați măsuri sporite de monitorizare și diligență necesară.

Această abordare permite măsuri simplificate pentru situații cu risc mai scăzut. Cu toate acestea, rămâneți responsabil pentru demonstrarea faptului că încadrarea în categoria riscurilor este rezonabilă și susținută de dovezi.

Identificarea beneficiarilor reali

Trebuie să identificați și să verificați beneficiarul beneficiar final (UBO) al oricărei entități juridice cu care desfășurați activități comerciale. Un beneficiar beneficiar este orice persoană fizică care deține sau controlează în cele din urmă mai mult de 25% din acțiuni sau drepturi de vot.

Legislația olandeză vă obligă să obțineți informații despre structura proprietății și mecanismele de control ale clienților corporativi. Ar trebui să documentați lanțul de proprietate care duce la persoanele fizice care beneficiază de pe urma entității sau o controlează.

Atunci când nu puteți identifica un beneficiar real prin intermediul participațiilor la capital, trebuie să analizați controlul exercitat prin alte mijloace. Aceasta include examinarea cine deține funcții de conducere superioară sau exercită controlul prin alte acorduri.

Sancțiuni, aplicare și consecințe ale neconformității

Autoritățile olandeze impun sancțiuni semnificative pentru încălcarea obligațiilor de combatere a spălării banilor, de la amenzi administrative emise de organismele de supraveghere până la urmărirea penală de către Openbaar Ministerie (Serviciul Public de Parchet). Gravitatea consecințelor depinde de factori precum natura încălcării, dacă aceasta implică o abatere deliberată și potențialul prejudiciu adus sistemului financiar.

Amenzi și penalități administrative

Organizația dumneavoastră se poate confrunta cu amenzi administrative substanțiale pentru nerespectarea obligațiilor de raportare prevăzute de legislația olandeză privind combaterea spălării banilor. De Nederlandsche Bank (DNB) și alte autorități de supraveghere au competența de a impune aceste sancțiuni fără a fi necesară urmărirea penală.

Sancțiunile administrative pot ajunge la câteva milioane de euro, în funcție de gravitatea încălcării. De exemplu, neraportarea tranzacțiilor neobișnuite sau a activităților suspecte duce, de obicei, la amenzi care reflectă atât gravitatea încălcării, cât și dimensiunea organizației dumneavoastră.

DNB ia în considerare factori precum durata neconformității, dacă ați luat măsuri corective și dacă au avut loc încălcări anterioare. Printre încălcările frecvente care declanșează amenzi administrative se numără:

• Netransmiterea rapoartelor privind tranzacțiile neobișnuite în termenele prevăzute
• Proceduri inadecvate de due diligence privind clienții
• Sisteme de control intern și monitorizare insuficiente
• Lipsa instruirii adecvate a personalului cu privire la obligațiile de combatere a spălării banilor

Cuantumul sancțiunii se corelează adesea cu cifra de afaceri anuală. DNB poate impune, de asemenea, măsuri suplimentare, cum ar fi solicitarea de a numi ofițeri de conformitate externi sau restricționarea anumitor activități comerciale până când demonstrați o remediere adecvată.

Urmărirea penală și acuzațiile penale

Serviciul Public de Parchet Olandez (Openbaar Ministerie) se ocupă de încălcări grave care justifică anchetă penală. Vă confruntați cu potențiale acuzații penale atunci când nerespectarea implică abateri intenționate, orbire voită sau eșecuri sistematice care facilitează activități de spălare a banilor.

Urmărirea penală se aplică, de obicei, cazurilor care implică omiterea deliberată a raportării tranzacțiilor suspecte, participarea activă la scheme de spălare a banilor sau furnizarea de informații false autorităților. Openbaar Ministerie poate intenta acuzații atât împotriva organizației dumneavoastră, cât și împotriva directorilor individuali sau a ofițerilor de conformitate care poartă responsabilitatea.

Sancțiunile penale includ:

• Pedeapsa cu închisoarea pentru persoane de până la șase ani pentru infracțiuni grave
• Amenzi penale corporative fără limite legale
• Ordine de interdicție a activității comerciale vă împiedică să operați în sectorul financiar
• Sechestrarea bunurilor și confiscarea veniturilor

Procuratura face distincție între încălcările din neglijență și încălcările intenționate. Nerespectarea deliberată sau încercările de a obstrucționa anchetele duc la pedepse semnificativ mai aspre.

Cooperarea organizației dumneavoastră în timpul anchetelor poate influența rezultatele sentințelor.

Jurisprudență și precedente recente din Olanda

Instanțele olandeze au emis mai multe hotărâri istorice care clarifică standardele de aplicare și nivelurile sancțiunilor. În 2023, o importantă bancă olandeză a primit o amendă de 2.6 milioane de euro pentru nereguli sistematice în raportarea tranzacțiilor neobișnuite pe parcursul mai multor ani.

Instanța a subliniat că procedurile interne inadecvate constituie neglijență gravă care justifică sancțiuni substanțiale. Un alt caz semnificativ a implicat un furnizor de servicii de plată urmărit penal pentru omiterea deliberată a raportării tranzacțiilor cu risc ridicat.

Ministerul Openbaar a obținut condamnări atât împotriva companiei, cât și a responsabilului său de conformitate, ceea ce a dus la o amendă corporativă de 1.8 milioane de euro și la o pedeapsă cu suspendare de 18 luni pentru persoana respectivă. Precedentele recente demonstrează că instanțele examinează dacă ați implementat măsuri rezonabile pentru a detecta și raporta activități neobișnuite.

Documentația dumneavoastră privind evaluările de risc, înregistrările de instruire și procedurile de monitorizare a tranzacțiilor devine o dovadă esențială. Instanțele au redus sancțiunile acolo unde organizațiile au demonstrat eforturi reale de a se conforma, în ciuda deficiențelor tehnice, impunând în același timp sancțiuni maxime entităților care dau dovadă de încălcare intenționată a obligațiilor.

Întrebări frecvente despre spălarea banilor versus tranzacțiile neobișnuite conform legislației olandeze