Sancțiuni în Țările de Jos: normele UE, aplicarea și conformitatea în Țările de Jos

Sancțiunile sunt măsuri restrictive obligatorii adoptate de Consiliul de Securitate al Organizației Națiunilor Unite sau de Consiliul Uniunii Europene pentru a schimba comportamentul unui stat, al unei entități sau al unei persoane. În Țările de Jos, regulamentele UE privind sancțiunile se aplică direct, fără nicio lege de punere în aplicare, iar Sanctiewet 1977 oferă cadrul național pentru supraveghere și aplicare. Încălcarea acestora constituie o infracțiune economică, iar răspunderea nu depinde de cunoașterea faptului că o contraparte a fost inclusă pe listă.

Pentru o companie olandeză, respectarea sancțiunilor în Olanda este rareori o chestiune de politică externă. Este vorba despre dacă un anumit client, furnizor, livrare sau plată este prinsă, cine decide și ce trebuie făcut atunci când apare o potrivire. Acest ghid prezintă structura juridică, cele două interdicții care afectează majoritatea companiilor, peisajul de supraveghere olandez și pașii practici pe care îi impune respectarea sancțiunilor în Olanda.

De unde provin regulile

Trei straturi funcționează simultan, iar confundarea lor este cea mai frecventă sursă de eroare.

La nivel internațional, Consiliul de Securitate al ONU adoptă măsuri nemilitare în temeiul articolului 41 din Carta ONU. Acestea sunt obligatorii pentru statele membre, dar nu creează în sine obligații pentru o companie olandeză; acestea trebuie mai întâi transpuse în legislația UE sau națională.

La nivelul UE, sancțiunile încep prin a fi luate în unanimitate ca o decizie a Consiliului în cadrul politicii externe și de securitate comune. Această decizie este obligatorie pentru statele membre, dar nu se aplică direct întreprinderilor. În cazul în care măsurile intră în competența Uniunii, iar măsurile financiare și comerciale intră în competența Uniunii, Consiliul adoptă un regulament în temeiul articolului 215 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene. Regulamentul respectiv este direct aplicabil în fiecare stat membru, inclusiv în Țările de Jos, și este instrumentul pe care echipa dumneavoastră de conformitate trebuie să îl citească. Măsurile care rămân în afara competenței Uniunii, în special embargourile asupra armelor și interdicțiile de intrare, sunt puse în aplicare de către statele membre însele.

La nivel național, Sanctiewet 1977 oferă baza pentru regulamentele olandeze de punere în aplicare (sanctieregelingen), desemnează autoritățile de supraveghere și leagă încălcările de Wet op de economische delicten. Rețineți structura: Țările de Jos nu modifică Sanctiewet 1977 de fiecare dată când UE adoptă un pachet de măsuri. Regulamentul UE se aplică de sine stătător, iar instrumentele olandeze se referă la supraveghere, măsuri naționale și aplicare a legii.

Regulamentele UE și deciziile UE comparate

De aceea, o măsură financiară intră în vigoare în momentul publicării regulamentului în Jurnalul Oficial, în timp ce un embargou asupra armelor sau o interdicție de vize depind de mecanisme naționale.

Principalele tipuri de măsuri

Sancțiunile financiare îngheață fondurile și resursele economice ale persoanelor și entităților desemnate și interzic oricui să pună la dispoziția acestora fonduri sau resurse economice. Desemnările apar pe lista consolidată a UE a persoanelor, grupurilor și entităților supuse sancțiunilor financiare, care este gestionată de Comisia Europeană și actualizată frecvent, uneori de mai multe ori pe săptămână.

Măsurile comerciale interzic exportul, importul, vânzarea, furnizarea sau transferul anumitor bunuri și tehnologii, indiferent dacă este implicată sau nu o persoană desemnată. Regimul Rusiei, construit pe regulamentul sectorial adoptat în 2014 și extins considerabil din 2022, este cel mai extins exemplu, acoperind energia, articolele cu dublă utilizare, tehnologia avansată, bunurile de lux, produsele din fier și oțel și diamantele. Embargourile asupra armelor specifice fiecărei țări funcționează alături de acestea, la fel ca și restricțiile privind mineralele din conflict.

Interdicțiile privind serviciile sunt categoria cel mai adesea trecută cu vederea, deoarece vizează întreprinderile care nu livrează absolut nimic. În funcție de regim, furnizarea de servicii de contabilitate, audit, consultanță fiscală, consultanță juridică, IT, inginerie, arhitectură și consultanță în management către entități stabilite într-o țară vizată poate fi interzisă complet.

Măsurile diplomatice și de călătorie includ interdicții de intrare aplicate în întreg spațiul Schengen și suspendarea contactelor diplomatice. Acestea sunt importante mai ales pentru persoane fizice decât pentru societățile comerciale, dar semnalează cum este probabil să evolueze o includere în listă.

Cele două interdicții care afectează majoritatea companiilor

Înghețarea activelor are două roluri separate, iar companiile tind să înțeleagă doar primul. Îngheață ceea ce deține persoana desemnată și interzice oricui să pună la dispoziția acelei persoane fonduri sau resurse economice, direct sau indirect . Al doilea aspect este cel care generează răspundere, deoarece se aplică tranzacțiilor comerciale obișnuite care nu au nicio legătură cu un cont bancar: livrarea de bunuri, prestarea unui serviciu, plata unei facturi, eliberarea unui depozit de garanție sau acordarea de credit.

Proprietatea și controlul

Cuvântul „indirect” este definit în cadrul celor mai bune practici ale Consiliului privind implementarea eficientă a măsurilor restrictive. Conform versiunii actualizate în iulie 2024, o entitate este tratată ca fiind deținută de o persoană desemnată atunci când acea persoană deține cincizeci la sută sau mai mult din drepturile sale de proprietate sau are o participație majoritară, iar deținerile mai multor persoane desemnate sunt agregate pentru a atinge acest prag. Separat, o entitate poate fi inclusă în act normativ deoarece o persoană desemnată o controlează, ceea ce poate rezulta din puterea de a numi sau de a revoca conducerea, dintr-o influență dominantă exercitată în fapt sau din acorduri care lasă proprietatea formală sub prag, în timp ce procesul decizional real se află în altă parte.

Ghidul enumeră, de asemenea, indicatori care ar trebui să declanșeze o analiză mai atentă: acțiuni transferate cu puțin timp înainte sau după o desemnare, opțiuni de răscumpărare, membri ai familiei sau asociați de lungă durată care apar ca acționari și lanțuri corporative care trec prin jurisdicții cu transparență limitată. Verificarea numelui unui client în raport cu o listă nu răspunde la nicio întrebare. Analiza proprietății trebuie să parcurgă întregul lanț până la beneficiarii reali finali, iar acolo unde structurile sunt opace, calea sigură este de a refuza, mai degrabă decât de a presupune.

Rețineți că acest test de cincizeci la sută nu este același cu pragul de douăzeci și cinci la sută utilizat pentru a identifica beneficiarii reali finali în temeiul legislației antispălare a banilor. Cele două exerciții se suprapun în ceea ce privește datele pe care le utilizează, dar răspund la întrebări diferite, iar aplicarea pragului antispălare a banilor la o evaluare a sancțiunilor este o greșeală recurentă și costisitoare.

Eludare

Fiecare regulament al UE privind sancțiunile conține o interdicție de participare, în mod conștient și intenționat, la activități al căror obiect sau efect este eludarea măsurilor. Aceasta este o infracțiune de sine stătătoare. Restructurarea unei tranzacții astfel încât bunurile să ajungă pe o piață țintă prin intermediul unei țări terțe, introducerea unui intermediar pentru a ascunde un utilizator final sau divizarea unei plăți pentru a rămâne sub un anumit prag de raportare poate încălca acest prag chiar și în cazul în care fiecare pas individual, privit individual, ar fi legal. Din 2023, mai multe regimuri au impus, de asemenea, o obligație de diligență necesară exportatorilor pentru a preveni reexportul articolelor listate către Rusia, ceea ce transferă o parte din sarcină asupra contractului.

Cine supraveghează și aplică legea în Olanda

Responsabilitatea este împărțită, iar cunoașterea autorității de abordat economisește un timp considerabil.

De Nederlandsche Bank și Autoriteit Financiële Marketten supraveghează respectarea Sanctiewet 1977 de către instituțiile financiare în limitele atribuțiilor lor respective. Acestea evaluează dacă procedurile unei instituții pentru identificarea relațiilor și tranzacțiilor în raport cu listele de sancțiuni sunt adecvate și pot impune amenzi și ordine administrative supuse unei sancțiuni. În cazul în care o instituție identifică o persoană desemnată printre relațiile sale, aceasta trebuie să își notifice fără întârziere supraveghetorul, utilizând formularul de raportare prescris; DNB și AFM transmit aceste rapoarte Ministerului Finanțelor.

Vama, și în cadrul acesteia Centrale Dienst voor In- en Uitvoer, aplică măsurile comerciale la frontieră și se ocupă de licențele și autorizațiile pentru mărfuri. Ministerul Afacerilor Externe se ocupă de politica de sancțiuni și de reglementările naționale de punere în aplicare. Ancheta penală este o chestiune care ține de FIOD, iar urmărirea penală de Openbaar Ministerie, deoarece încălcarea Sanctiewet 1977 este o infracțiune economică în temeiul Wet op de economische delicten.

Pentru o companie care nu este o instituție financiară, nu există un supraveghetor unic și nici o inspecție periodică, ceea ce este adesea interpretat greșit ca o absență a obligației. Interdicțiile din regulamentele UE se aplică direct tuturor, iar absența unui supraveghetor înseamnă pur și simplu că primul contact cu autoritățile va fi probabil o investigație, mai degrabă decât o vizită de conformitate.

Sancțiuni și răspundere penală

Încălcarea unui regulament privind sancțiunile este o infracțiune economică în Olanda. Poate fi urmărită penal ca delict sau, dacă este comisă intenționat, ca infracțiune, iar sancțiunile disponibile includ închisoare, amenzi, confiscarea veniturilor și ordine de închidere a unei afaceri sau de retragere a drepturilor. Nivelurile amenzilor sunt stabilite prin categorii legale care sunt revizuite periodic, iar pentru companii, instanța poate impune o amendă de o categorie superioară în cazul în care maximul standard este inadecvat; cifrele ar trebui întotdeauna verificate în raport cu textul actual, mai degrabă decât în ​​raport cu un număr citat într-un articol. Amenzile administrative impuse de DNB sau AFM instituțiilor financiare funcționează în paralel cu răspunderea penală și nu reprezintă o alternativă la aceasta.

La nivelul UE, Directiva (UE) 2024/1226 privind definirea infracțiunilor și a sancțiunilor pentru încălcarea măsurilor restrictive ale Uniunii a fost publicată la 29 aprilie 2024 și trebuia transpusă de statele membre până la 20 mai 2025. Aceasta impune statelor membre să incrimineze o listă definită de conduite, inclusiv punerea la dispoziția unei persoane desemnate, ascunderea beneficiarului real, nedeclararea în cazurile în care raportarea este obligatorie și încălcarea restricțiilor comerciale și stabilește pedepse minime maxime de cel puțin cinci ani de închisoare pentru cele mai grave categorii. De asemenea, face din încălcările sancțiunilor o infracțiune predicat pentru spălarea banilor, ceea ce este important deoarece deschide o a doua cale către urmărirea penală și către obligațiile de raportare în temeiul legislației privind combaterea spălării banilor. Articolul nostru despre spălarea banilor și tranzacțiile neobișnuite în temeiul legislației olandeze tratează această suprapunere.

Răspunderea nu se limitează la companie. Directorii și funcționarii pot fi urmăriți penal personal dacă au dat instrucțiunile sau, știind de comportament, nu au intervenit. Consecințele reputaționale și bancare apar frecvent înaintea oricărui rezultat juridic: o bancă care identifică o problemă de sancțiuni va bloca de obicei mai întâi plata și va pune întrebări ulterior.

Ce necesită de fapt conformitatea

Nucleul conformității cu sancțiunile în Olanda este mic și lipsit de farmec. Verificați clienții, furnizorii, intermediarii, acționarii și utilizatorii finali în raport cu lista consolidată a UE și reevaluați portofoliul existent ori de câte ori lista se modifică, nu doar la momentul înregistrării, deoarece desemnările intră în vigoare imediat, iar o relație existentă devine ilegală peste noapte. Analizați proprietatea și controlul de-a lungul lanțului, nu doar numele din contract. Stabiliți utilizarea finală și utilizatorul final al bunurilor și înregistrați modul în care le-ați stabilit.

Includeți această poziție în contract. Declarațiile și garanțiile privind sancțiunile, obligația de a notifica o schimbare de proprietar, o clauză de interzicere a reexportului pentru regimurile care impun una și un drept de reziliere sau suspendare care funcționează fără încălcare sunt toate standard și considerabil mai ușor de convenit înainte de semnare decât după o desemnare. Îndrumările noastre privind contractele comerciale internaționale acoperă modul în care aceste clauze interacționează cu restul acordului.

Când apare o coincidență, opriți-vă. Nu eliberați bunurile, nu efectuați plata și nu spuneți contrapărții că investigați, deoarece acest lucru poate ajuta la eludarea procedurii. Verificați dacă este o potrivire reală, înregistrați analiza, blocați ceea ce trebuie blocat și notificați autoritatea competentă. Instituțiile financiare raportează fără întârziere supraveghetorului lor; alte companii ar trebui să ceară sfaturi cu privire la ce autoritate să contacteze pentru regimul în cauză. A acționa mai întâi și a întreba după aceea este ordinea greșită în acest caz, deoarece obligația de blocare are efect imediat.

Excepții, derogări și radieri de pe listă

Regulamentele privind sancțiunile conțin propriile valve de evacuare, iar utilizarea acestora este un proces formal, mai degrabă decât o negociere. Fiecare regulament enumeră autoritatea națională competentă pentru fiecare stat membru într-o anexă, iar o cerere de derogare se adresează autorității menționate acolo pentru Țările de Jos. Autorizațiile comerciale sunt gestionate de Vamă prin intermediul Centrale Dienst voor In- en Uitvoer; derogările de la o înghețare financiară sunt gestionate de ministerul responsabil.

Motivele sunt definite în regulamentul în sine și sunt mai restrânse decât se așteaptă majoritatea solicitanților. Categoriile tipice includ nevoile de bază ale unei persoane fizice desemnate, onorariile profesionale rezonabile, plățile datorate în temeiul unui contract încheiat înainte de desemnare, scopuri umanitare și, în unele regimuri, vânzarea unei afaceri de către o parte la Uniune. O cerere este acceptată sau respinsă în funcție de documentație: contractul, data acestuia, fluxul de plăți, utilizatorul final și motivul pentru care se aplică motivul de derogare. Prelucrarea durează cât timp este necesar și nu se poate promite în mod rezonabil un calendar, așadar cererile ar trebui depuse cât mai devreme posibil.

O persoană sau entitate desemnată poate, de asemenea, contesta includerea pe listă, solicitând Consiliului să o revizuiască și, dacă această acțiune eșuează, introducând o acțiune în anulare la Tribunalul Uniunii Europene în termenul aplicabil. Aceasta este o cale specializată, distinctă de o derogare, iar termenele limită sunt stricte.

Unde apar problemele recurente

Lanțurile de proprietate cauzează cele mai mari probleme. O contraparte care nu este ea însăși listată poate fi deținută sau controlată de cineva care este, iar intrarea în registru de două niveluri superioare nu va specifica acest lucru. În cazul în care structura nu poate fi rezolvată, tratați incertitudinea ca pe o constatare, mai degrabă decât ca pe absența acesteia.

A doua problemă recurentă este extinderea domeniului de aplicare în cadrul regimurilor în sine. Pachetele de sancțiuni adaugă categorii de bunuri, prelungesc interdicțiile de servicii și înăspresc pragurile de mai multe ori pe an, astfel încât un instrument de screening configurat acum doi ani va verifica regulile de ieri. Abonați-vă la actualizări și revizuiți configurația, nu doar alertele.

A treia problemă o reprezintă obligațiile conflictuale. Sancțiunile Statelor Unite merg adesea mai departe decât măsurile UE, iar o clauză contractuală care impune respectarea măsurilor SUA poate pune o companie olandeză în încălcarea Regulamentului (CE) 2271/96, statutul de blocare al UE, care interzice respectarea anumitor măsuri extrateritoriale enumerate. În cazul în care ambele regimuri se aplică aceleiași tranzacții, acest lucru necesită o analiză juridică înainte de semnarea clauzei, nu după refuzul unei plăți.

A patra este presupunerea că tranzacțiile intragrup sunt sigure. Nu sunt: ​​un transfer către o filială dintr-o jurisdicție vizată sau un serviciu furnizat din Țările de Jos către o entitate a grupului de acolo se evaluează pe aceeași bază ca o tranzacție cu o terță parte.

Unde să verifici

Trei surse primare merită utilizate direct, mai degrabă decât prin rezumate. Jurnalul Oficial al Uniunii Europene conține textul autentic al fiecărui regulament și al fiecărui amendament și este singura versiune pe care ar trebui să se bazeze consultanța. Comisia Europeană menține harta sancțiunilor UE și lista consolidată a desemnărilor, împreună cu întrebări frecvente despre regimurile individuale. De Nederlandsche Bank publică îndrumări privind Sanctiewet 1977 pentru instituțiile supravegheate, inclusiv formularul de raportare și împărțirea responsabilităților între autorități. În cazul în care o tranzacție propusă este într-adevăr la limită, o cerere de îndrumare sau o derogare este preferabilă unei hotărâri judecătorești comerciale neînregistrate nicăieri.

Cum Law & More poate ajuta

Oferim consultanță companiilor olandeze și internaționale cu privire la aplicarea legislației UE și olandeze privind sancțiunile la tranzacții specifice, la analiza proprietății și controlului, la redactarea clauzelor de sancțiune în contractele comerciale, la cererile de derogări și licențe și la apărare în cazul în care a fost deschisă o investigație. Dacă ați identificat o posibilă corelație sau o bancă a blocat o plată, contactați-ne înainte de a răspunde. Ghidurile noastre de drept societar acoperă cadrul mai larg de conformitate în care se încadrează sancțiunile.