Măsuri de combatere a spălării banilor și de combatere a terorismului în Olanda și Ucraina

Introducere

În societatea noastră de digitalizare rapidă, riscurile legate de spălarea banilor și finanțarea terorismului devin din ce în ce mai mari. Pentru organizații este important să fie conștienți de aceste riscuri. Organizațiile trebuie să fie foarte exacte cu respectarea. În Olanda, acest lucru se aplică în special instituțiilor care fac obiectul obligațiilor care decurg din Legea olandeză pentru prevenirea spălării banilor și finanțării terorismului (Wwft). Aceste obligații sunt instalate pentru a detecta și combate spălarea banilor și finanțarea terorismului. Pentru mai multe informații despre obligațiile care decurg din această lege, ne referim la articolul nostru anterior „Respectarea sectorului juridic olandez”. Atunci când instituțiile financiare nu respectă aceste obligații, aceasta poate avea consecințe severe. O dovadă în acest sens este arătată într-o recentă hotărâre a Comisiei olandeze de apel pentru afaceri și industrie (17 ianuarie 2018, ECLI: NL: CBB: 2018: 6).

Hotărârea Comisiei olandeze de apel pentru afaceri și industrie

Acest caz este despre o companie de încredere care oferă servicii de încredere persoanelor fizice și persoanelor juridice. Compania de încredere a furnizat serviciile unei persoane fizice care deținea imobile în Ucraina (persoana A). Imobilul valora 10,000,000 USD. Persoana A a eliberat certificate de portofoliu imobiliar către o persoană juridică (entitatea B). Acțiunile entității B erau deținute de un acționar nominalizat de naționalitate ucraineană (persoana C). Prin urmare, persoana C a fost proprietarul final al proprietarului portofoliului imobiliar. La un moment dat, persoana C și-a transferat acțiunile către o altă persoană (persoana D). Persoana C nu a primit nimic în schimbul acestor acțiuni, acestea au fost transferate gratuit la persoana D. Persoana A a informat compania de încredere cu privire la transferul de acțiuni, iar societatea de încredere a numit persoana D drept nou beneficiar final al proprietății imobiliare. Câteva luni mai târziu, compania de încredere a informat Unitatea de investigații financiare olandeze despre mai multe tranzacții, inclusiv transferul de acțiuni menționate anterior. Acest lucru este atunci când au apărut problemele. După ce a fost informat cu privire la transferul acțiunilor de la persoana C la persoana D, Banca Națională Olandeză a aplicat o amendă de 40,000 EUR societății fiduciare. Motivul pentru aceasta a fost nerespectarea Wwft. Potrivit Băncii Naționale olandeze, compania de încredere ar fi trebuit să suspecteze că transferul de acțiuni ar putea fi legat de spălarea banilor sau de finanțarea terorismului, deoarece acțiunile au fost transferate gratuit, în timp ce portofoliul imobiliar valora o mulțime de bani. Prin urmare, compania de încredere ar fi trebuit să raporteze această tranzacție în termen de paisprezece zile, care derivă din Wwft. Această infracțiune este de obicei pedepsită cu o amendă de 500,000 EUR. Cu toate acestea, Banca Națională Olandeză a modificat această amendă la o sumă de 40,000 EUR din cauza întinderii infracțiunii și a evidenței companiei de încredere.

Compania de încredere a dus cazul în instanță, deoarece a crezut că amenda a fost aplicată ilegal. Compania de încredere a susținut că tranzacția nu a fost o tranzacție așa cum este descris în Wwft, deoarece operațiunea nu ar fi fost o tranzacție în numele persoanei A. Cu toate acestea, Comisia consideră altfel. Formarea dintre persoana A, entitatea B și persoana C a fost construită pentru a evita o posibilă colectare de impozite de la guvernul ucrainean. Persoana A a jucat un rol cheie în această construcție. Mai mult, proprietarul final benefic al imobilului s-a schimbat prin transferul acțiunilor de la persoana C la persoana D. Aceasta a implicat și o schimbare în poziția persoanei A, deoarece persoana A nu mai deținea imobilul pentru persoana C, ci pentru persoana D Persoana A a fost strâns implicată în tranzacție și, prin urmare, tranzacția a fost în numele persoanei A. Deoarece persoana A este un client al companiei de încredere, societatea de încredere ar fi trebuit să raporteze tranzacția. În plus, Comisia a declarat că transferul acțiunilor este o tranzacție neobișnuită. Acest lucru constă în faptul că acțiunile au fost transferate gratuit, în timp ce valoarea imobilelor a reprezentat 10,000,000 USD. De asemenea, valoarea imobilului a fost remarcabilă în combinație cu celelalte active ale persoanei C. În sfârșit, unul dintre administratorii trustului a subliniat că tranzacția a fost „extrem de neobișnuită”, ceea ce recunoaște ciudățenia tranzacției. Prin urmare, tranzacția apare suspiciunea de spălare de bani sau finanțare a terorismului și ar fi trebuit să fie raportată fără întârziere. Prin urmare, amenda a fost impusă în mod legal.

Întreaga hotărâre este disponibilă prin intermediul acestui link.

Măsuri de combatere a spălării banilor și de combatere a terorismului în Ucraina

Cazul menționat mai sus arată că o companie de încredere olandeză poate fi amendată pentru tranzacțiile care au avut loc în Ucraina. Prin urmare, legea olandeză se poate aplica și organizațiilor care își desfășoară activitatea în alte țări, atât timp cât există o legătură cu Olanda. Olanda a implementat câteva măsuri pentru detectarea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului. Pentru organizațiile ucrainene care doresc să opereze în Olanda sau pentru antreprenorii ucraineni care doresc să înceapă o afacere în Olanda, respectarea legislației olandeze poate fi dificilă. Acest lucru se datorează parțial faptului că Ucraina are diferite modalități de a face față spălării banilor și finanțării terorismului și încă nu a implementat măsuri atât de ample ca Olanda. Cu toate acestea, combaterea spălării banilor și finanțării terorismului a devenit un subiect din ce în ce mai important în Ucraina. A devenit chiar un subiect atât de actual, încât Consiliul Europei a decis să înceapă o anchetă privind spălarea banilor și finanțarea terorismului în Ucraina.

În 2017, Consiliul Europei a efectuat o anchetă privind măsurile de combatere a spălării banilor și a finanțării antiteroriste în Ucraina. Această anchetă a fost realizată de un comitet special numit, și anume Comitetul de experți pentru evaluarea măsurilor de combatere a spălării banilor și finanțarea terorismului (MONEYVAL). Comitetul a prezentat raportul constatărilor sale în decembrie 2017. Acest raport oferă un rezumat al măsurilor de combatere a spălării banilor și a combaterii finanțării împotriva terorismului în vigoare în Ucraina. Analizează nivelul de conformitate cu Grupul de lucru 40 de acțiune financiară și nivelul de eficiență al sistemului de finanțare anti-spălare de bani și de combatere a terorismului din Ucraina. Raportul oferă, de asemenea, recomandări cu privire la modul în care sistemul ar putea fi consolidat.

Descoperirile cheie ale anchetei

Comitetul a descris câteva concluzii cheie care au fost prezentate în cadrul anchetei, care sunt rezumate mai jos:

  • Corupția reprezintă un risc central în ceea ce privește spălarea de bani în Ucraina. Corupția generează cantități mari de activități infracționale și subminează funcționarea instituțiilor statului și a sistemului de justiție penală. Autoritățile sunt conștiente de riscurile care decurg din corupție și pun în aplicare măsuri pentru diminuarea acestor riscuri. Cu toate acestea, acțiunile de aplicare a legii în direcția țintirii spălării banilor legate de corupție abia au început.
  • Ucraina are o înțelegere rezonabilă a riscurilor de spălare de bani și finanțare a terorismului. Cu toate acestea, înțelegerea acestor riscuri ar putea fi îmbunătățită în anumite domenii, cum ar fi riscurile transfrontaliere, sectorul non-profit și persoanele juridice. Ucraina dispune de mecanisme naționale de coordonare și de elaborare a politicilor pentru a aborda aceste riscuri, care au un efect pozitiv. Antreprenoriatul fictiv, economia umbrită și utilizarea numerarului încă trebuie abordate, deoarece acestea prezintă un risc major de spălare de bani.
  • Unitatea de Informații Financiare din Ucraina (UFIU) generează informații financiare de ordin ridicat. Acest lucru declanșează periodic investigații. Agențiile de aplicare a legii solicită, de asemenea, informații din partea UFIU pentru a susține eforturile lor de investigare. Cu toate acestea, sistemul IT al UFIU este învechit și nivelul de personal nu este capabil să facă față volumului mare de muncă. Cu toate acestea, Ucraina a luat măsuri pentru îmbunătățirea suplimentară a calității raportării.
  • Spălarea de bani în Ucraina este încă considerată în esență ca o extindere la alte activități infracționale. S-a presupus că spălarea banilor nu poate fi condusă în instanță decât după o condamnare prealabilă pentru o infracțiune predicată. Sentințele pentru spălare de bani sunt, de asemenea, mai mici decât pentru infracțiunile subiacente. Autoritățile ucrainene au început recent să ia măsuri pentru confiscarea anumitor fonduri. Cu toate acestea, aceste măsuri nu par a fi aplicate în mod consecvent.
  • Din 2014, Ucraina sa concentrat asupra consecințelor terorismului internațional. Acest lucru s-a produs în principal din cauza amenințării statului islamic (IS). Investigațiile financiare sunt realizate paralel cu toate investigațiile legate de terorism. Deși aspectele unui sistem eficient sunt demonstrate, cadrul legal nu este în continuare în totalitate în conformitate cu standardele internaționale.
  • Banca Națională a Ucrainei (NBU) înțelege bine riscurile și aplică o abordare adecvată bazată pe riscuri pentru supravegherea băncilor. S-au depus eforturi majore pentru a asigura transparența și eliminarea infractorilor de sub controlul băncilor. BNU a aplicat o gamă largă de sancțiuni băncilor. Aceasta a dus la aplicarea eficientă a măsurilor preventive. Cu toate acestea, alte autorități necesită îmbunătățiri semnificative în îndeplinirea funcțiilor și aplicarea de măsuri preventive.
  • Majoritatea sectorului privat din Ucraina se bazează pe Registrul de Stat Unificat pentru a verifica proprietarul benefic al clientului lor. Cu toate acestea, grefierul nu se asigură că informațiile furnizate de către persoanele juridice sunt corecte sau actuale. Aceasta este considerată o problemă materială.
  • Ucraina a fost în general proactivă în furnizarea și în căutarea asistenței juridice reciproce. Cu toate acestea, probleme precum depozitele în numerar au un impact asupra eficienței asistenței juridice reciproce furnizate. Capacitatea Ucrainei de a oferi asistență este, de asemenea, afectată negativ de transparența limitată a persoanelor juridice.

Concluziile raportului

Pe baza raportului, se poate concluziona că Ucraina se confruntă cu riscuri semnificative de spălare de bani. Corupția și activitățile economice ilegale sunt principalele amenințări cu spălarea banilor. Circulația numerarului din Ucraina este ridicată și crește economia subterană din Ucraina. Această economie umbră reprezintă o amenințare semnificativă pentru sistemul financiar și securitatea economică a țării. În ceea ce privește riscul finanțării terorismului, Ucraina este folosită ca țară de tranzit pentru cei care doresc să se alăture luptătorilor IS din Siria. Sectorul non-profit este vulnerabil la finanțarea terorismului. Acest sector a fost folosit greșit pentru a canaliza fonduri către teroriști și organizații teroriste.

Cu toate acestea, Ucraina a luat măsuri pentru a combate spălarea de bani și finanțarea terorismului. În 2014 a fost adoptată o nouă lege anti-spălare de bani / finanțare antiteroristă. Această lege impune autorităților să efectueze o evaluare a riscurilor pentru a identifica riscurile și a defini măsuri pentru prevenirea sau atenuarea acestor riscuri. De asemenea, au fost modificate Codul de procedură penală și Codul penal. În plus, autoritățile ucrainene înțeleg substanțial riscurile și sunt eficiente în coordonarea internă pentru combaterea spălării banilor și finanțării terorismului.

Ucraina a făcut deja pași mari pentru a combate spălarea de bani și finanțarea terorismului. Cu toate acestea, există loc pentru îmbunătățiri. Unele deficiențe și incertitudini rămân în cadrul de conformitate tehnic al Ucrainei. Acest cadru trebuie, de asemenea, adaptat la standardele internaționale. În plus, spălarea de bani trebuie privită ca o infracțiune separată, nu numai ca o extindere a unei activități infracționale care stă la baza lor. Aceasta va duce la mai multe urmăriri penale și condamnări. Ar trebui efectuate în mod regulat investigațiile financiare și ar trebui îmbunătățite analiza și articularea scrisă a spălării banilor și a riscurilor de finanțare a terorismului. Aceste acțiuni sunt considerate a fi acțiunile prioritare pentru Ucraina în ceea ce privește spălarea de bani și finanțarea terorismului.

Întregul raport este disponibil prin intermediul acestui link.

Concluzie

Spălarea de bani și finanțarea terorismului reprezintă un risc mare pentru societatea noastră. Prin urmare, aceste subiecte sunt abordate în întreaga lume. Olanda a implementat deja unele măsuri pentru detectarea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului. Aceste măsuri nu sunt importante doar pentru organizațiile olandeze, dar se pot aplica și companiilor care operează transfrontalier. Wwft se aplică atunci când există o legătură cu Olanda, așa cum se arată în hotărârea menționată mai sus. Pentru instituțiile care intră în sfera de aplicare a Wwft, este important să știm cine sunt clienții lor, pentru a se conforma legislației olandeze. Această obligație se poate aplica și entităților ucrainene. Acest lucru se poate dovedi dificil, întrucât Ucraina nu a pus încă în aplicare măsuri extinse de combatere a spălării banilor și de combatere a terorismului ca Olanda.

Cu toate acestea, raportul MONEYVAL arată că Ucraina face măsuri pentru a combate spălarea de bani și finanțarea terorismului. Ucraina are o înțelegere extinsă a riscurilor de spălare de bani și finanțare a terorismului, care este un prim pas important. Cu toate acestea, cadrul legal conține încă unele defecte și incertitudini care trebuie abordate. Utilizarea pe scară largă a numerarului în Ucraina și economia mare care o însoțește reprezintă cea mai mare amenințare pentru societatea ucraineană. Ucraina, cu siguranță, a înregistrat progrese în politica de combatere a spălării banilor și a combaterii terorismului, dar încă mai există loc pentru îmbunătățiri. Cadrele legale ale Olandei și Ucrainei se dezvoltă încet unul cu celălalt, ceea ce va facilita cooperarea părților olandeze și ucrainene. Până atunci, este important ca astfel de părți să fie la curent cu cadrele și realitățile juridice olandeze și ucrainene, pentru a se conforma măsurilor de spălare a banilor și a măsurilor de finanțare împotriva terorismului.

Share