Introducere
În societatea noastră care evoluează rapid, criptomoneda devine din ce în ce mai populară. În prezent, există multe tipuri de criptomonede, cum ar fi Bitcoin, Ethereum și Litecoin. Criptomonedele sunt exclusiv digitale, iar monedele și tehnologia sunt păstrate în siguranță prin utilizarea tehnologiei blockchain. Această tehnologie păstrează o evidență sigură a fiecărei tranzacții într-un singur loc. Nimeni nu controlează blockchain-ul, deoarece aceste lanțuri sunt descentralizate pe fiecare computer care are un portofel cu criptomonede.
Tehnologia Blockchain oferă, de asemenea, anonimatul utilizatorilor de criptomonede. Lipsa de control și anonimatul utilizatorilor ar putea prezenta anumite riscuri pentru antreprenorii care doresc să folosească criptomoneda în compania lor. Acest articol este o continuare a articolului nostru anterior, „Cryptocurrency: aspectele legale ale unei tehnologii revoluționare”. În timp ce acest articol anterior a abordat în principal aspectele legale generale ale criptocurrenței, acest articol se concentrează asupra riscurilor pe care proprietarii de afaceri le pot confrunta atunci când se ocupă de criptocurrency și importanța conformității.
Risc de suspiciune de spălare de bani
În timp ce criptocurrența câștigă popularitate, aceasta este încă nereglementată în Olanda și restul Europei. Legiuitorii lucrează la implementarea reglementărilor detaliate, însă acesta va fi un proces lung. Cu toate acestea, instanțele naționale olandeze au pronunțat deja mai multe hotărâri în cauzele referitoare la criptomonede. Deși câteva decizii vizau statutul juridic al criptomonedei, majoritatea cazurilor s-au încadrat în spectrul infracțional. Spălarea de bani a jucat un rol important în aceste hotărâri.
Spălarea banilor este un aspect care ar trebui luat în considerare pentru a vă asigura că organizația dumneavoastră nu intră sub incidența Codului penal olandez. Spălarea banilor este o faptă pedepsită în temeiul infracțiunilor olandeze drept. Acest lucru este stabilit în articolele 420bis, 420ter și 420 din Codul penal olandez. Spălarea banilor este dovedită atunci când o persoană ascunde natura reală, originea, înstrăinarea sau deplasarea unui anumit bun, ori ascunde cine este beneficiarul sau deținătorul bunului, știind că bunul a provenit din activități infracționale.
Chiar și atunci când o persoană nu cunoștea în mod explicit faptul că bunul derivă din activități infracționale, dar ar fi putut presupune în mod rezonabil că acesta este cazul, ea poate fi găsită vinovat de spălare de bani. Aceste fapte se pedepsesc cu închisoare de până la patru ani (pentru cunoașterea originii infracționale), închisoare până la un an (pentru a avea o presupunere rezonabilă) sau amendă de până la 67.000 de euro. Acest lucru este stabilit în articolul 23 din Codul penal olandez. O persoană care își face un obicei din spălarea banilor poate fi chiar închisă până la șase ani.
Mai jos sunt câteva exemple în care instanțele olandeze au transmis utilizarea criptomonedei:
- A existat un caz în care o persoană a fost acuzată de spălare de bani. El a primit bani obținuți prin conversia bitcoin-urilor în bani fiat. Aceste bitcoins au fost obținute prin intermediul web web întunecată, pe care sunt ascunse adresele IP ale utilizatorilor. Investigațiile au arătat că rețeaua întunecată este folosită aproape exclusiv pentru tranzacționarea mărfurilor ilegale, care trebuie plătită cu bitcoins. Prin urmare, instanța a presupus că bitcoin-urile obținute prin intermediul site-ului închis sunt de origine penală. Instanța a declarat că suspectul a primit bani obținuți prin transformarea bitcoinurilor de origine criminală în bani fiat. Suspectul era conștient de faptul că bitcoin-urile sunt adesea de origine penală. Totuși, nu a investigat originea banilor fiat obținuți. Prin urmare, a acceptat cu bună știință șansa semnificativă ca banii primiți să fie obținuți prin activități ilegale. El a fost condamnat pentru spălare de bani. [1]
- În acest caz, Serviciul de Informații și Investigații Fiscale (în olandeză: FIOD) a început o anchetă asupra comercianților bitcoin. Suspectul, în acest caz, a furnizat comercianților bitcoins și i-a transformat în bani fiat. Suspectul a folosit un portofel online pe care au fost depuse numeroase cantități de bitcoins, care derivă din reteaua întunecată. După cum am menționat în cazul de mai sus, se presupune că aceste bitcoins sunt de origine ilegală. Suspectul a refuzat să ofere clarificări cu privire la originea bitcoin-urilor. Instanța a declarat că suspectul cunoaște bine originea ilegală a bitcoin-urilor, deoarece a mers la comercianții care garantează anonimatul clienților lor și solicită un comision înalt pentru acest serviciu. Prin urmare, instanța a declarat că intenția suspectului poate fi asumată. El a fost condamnat pentru spălare de bani. [2]
- Următorul caz se referă la o bancă olandeză, ING. ING a încheiat un contract bancar cu un comerciant bitcoin. În calitate de bancă, ING are anumite obligații de monitorizare și investigare. Au descoperit că clientul lor a folosit bani în numerar pentru a cumpăra bitcoins pentru terți. ING și-a încheiat relația, deoarece originea plăților în numerar nu poate fi verificată și banii ar putea fi obținuți prin activități ilegale. ING s-a simțit de parcă nu mai erau în măsură să își îndeplinească obligațiile KYC, întrucât nu puteau garanta că conturile lor nu sunt utilizate pentru spălarea banilor și pentru a evita riscurile privind integritatea. Instanța a declarat că clientul ING nu a fost suficient pentru a demonstra că banii în numerar au o origine legală. Prin urmare, ING i s-a permis să înceteze relația bancară. [3]
Aceste hotărâri arată că lucrul cu criptocurrency poate reprezenta un risc atunci când vine vorba de conformare. Atunci când originea criptomonedei nu este cunoscută și moneda poate deriva de pe web-ul întunecat, poate apărea cu ușurință suspiciunea de spălare de bani.
Conformitate
Deoarece criptomoneda nu este încă reglementată și anonimatul în tranzacții este asigurat, este un mijloc de plată atractiv pentru a fi folosit pentru activități criminale. Prin urmare, criptomoneda are un fel de conotație negativă în Țările de Jos. Acest lucru se arată și în faptul că Autoritatea Olandeză pentru Servicii și Piețe Financiare sfătuiește tranzacționarea cu criptomonede. Ei afirmă că utilizarea criptomonedelor prezintă riscuri în ceea ce privește infracțiunile economice, deoarece spălarea banilor, înșelăciunea, frauda și manipularea pot apărea cu ușurință.
[4] Aceasta înseamnă că trebuie să fii foarte precis în ceea ce privește conformitatea atunci când ai de-a face cu criptomonede. Trebuie să poți demonstra că criptomoneda pe care o primești nu este obținută prin activități ilegale. Trebuie să poți dovedi că ai investigat cu adevărat originea criptomonedei pe care ai primit-o. Acest lucru s-ar putea dovedi a fi dificil pentru cei care folosesc criptomoneda sunt adesea neidentificabili. Foarte des, atunci când instanța olandeză are o hotărâre cu privire la criptomoneda, aceasta se află în spectrul penal.
În acest moment, autoritățile nu monitorizează în mod activ comerțul cu criptomonede. Cu toate acestea, criptomoneda are atenția lor. Prin urmare, atunci când o companie are o relație cu criptomoneda, autoritățile vor fi foarte alerte. Autoritățile vor dori probabil să știe cum se obține criptomoneda și care este originea monedei. Dacă nu puteți răspunde în mod corespunzător la aceste întrebări, poate apărea suspiciunea de spălare a banilor sau alte infracțiuni penale și ar putea fi începută o investigație privind organizația dumneavoastră.
Reglarea criptomonedei
După cum sa menționat mai sus, criptomoneda nu este încă reglementată. Cu toate acestea, comerțul și utilizarea criptomonedelor vor fi probabil strict reglementate, din cauza riscurilor penale și financiare pe care le presupune criptomoneda. Reglementarea criptomonedei este un subiect de conversație în întreaga lume. Fondul Monetar Internațional (o organizație a Națiunilor Unite care lucrează la cooperarea monetară globală, la asigurarea stabilității financiare și la facilitarea comerțului internațional) solicită coordonarea globală a criptomonedelor, așa cum a avertizat atât pentru riscurile financiare, cât și pentru cele penale.
[5] Uniunea Europeană dezbate dacă să reglementeze sau să monitorizeze criptomonedele, deși nu au creat încă o legislație specifică. În plus, reglementarea criptomonedei este un subiect de dezbatere în mai multe țări individuale, cum ar fi China, Coreea de Sud și Rusia. Aceste țări iau sau doresc să ia măsuri pentru a stabili reguli referitoare la criptomonede. În Țările de Jos, Financial Services and Markets Authority a subliniat că firmele de investiții au o datorie generală de grijă atunci când oferă Bitcoin-futures investitorilor de retail din Țările de Jos.
Aceasta presupune că aceste firme de investiții trebuie să aibă grijă de interesele clienților lor într-un mod profesionist, corect și onest[6]. Discuția globală privind reglementarea criptomonedei arată că numeroase organizații consideră că este necesar să se stabilească cel puțin un fel de legislație.
Concluzie
Este sigur să spunem că criptomoneda este în plină expansiune. Cu toate acestea, oamenii par să uite că tranzacționarea și utilizarea acestor valute pot implica și anumite riscuri. Înainte să știți, este posibil să intrați în domeniul de aplicare al Codului penal olandez atunci când aveți de-a face cu criptomonede. Aceste monede sunt adesea asociate cu activități criminale, în special cu spălarea banilor. Prin urmare, conformitatea este foarte importantă pentru companiile care nu doresc să fie urmărite penal pentru infracțiuni.
Cunoașterea originii criptomonedelor joacă un rol important în acest sens. Deoarece criptomoneda are o conotație oarecum negativă, țările și organizațiile dezbat dacă să stabilească sau nu reglementări privind criptomoneda. Deși unele țări au făcut deja pași în direcția reglementării, poate dura ceva timp până când se realizează reglementarea la nivel mondial. Prin urmare, este de mare importanță ca companiile să fie precaute atunci când au de-a face cu criptomonede și să se asigure că acordă atenție conformității.
Contact
Dacă aveți întrebări sau comentarii după ce ați citit acest articol, vă rugăm să nu ezitați să contactați Ruby van Kersbergen, avocat la Law & More de [e-mail protejat], sau Tom Meevis, avocat la Law & More de [e-mail protejat]sau sunați la +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, „Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.
[5] Raport Fintech și servicii financiare: Considerații inițiale, Fondul Monetar Internațional 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, „Bitcoin Futures: AFM op”, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.