Cryptocurrency: fiți conștienți de riscurile de conformitate

Introducere

În societatea noastră cu evoluție rapidă, criptomoneda devine tot mai populară. În prezent, există mai multe tipuri de criptomonede, cum ar fi Bitcoin, Ethereum și Litecoin. Criptomonedele sunt exclusiv digitale, iar monedele și tehnologia sunt păstrate în siguranță prin utilizarea tehnologiei blockchain. Această tehnologie păstrează o înregistrare sigură a fiecărei tranzacții toate într-un singur loc. Nimeni nu controlează blockchain-ul, deoarece aceste lanțuri sunt descentralizate pe fiecare computer care are un portofel de criptocurrency. Tehnologia Blockchain oferă, de asemenea, anonimatul utilizatorilor de criptocurrency. Lipsa de control și anonimatul utilizatorilor ar putea reprezenta anumite riscuri pentru antreprenorii care doresc să utilizeze criptomoneda în compania lor. Acest articol este o continuare a articolului nostru anterior, „Cryptocurrency: aspectele legale ale unei tehnologii revoluționare”. În timp ce acest articol anterior a abordat în principal aspectele legale generale ale criptocurrenței, acest articol se concentrează asupra riscurilor pe care proprietarii de afaceri le pot confrunta atunci când se ocupă de criptocurrency și importanța conformității.

 

Risc de suspiciune de spălare de bani

În timp ce criptocurrența câștigă popularitate, aceasta este încă nereglementată în Olanda și restul Europei. Legiuitorii lucrează la implementarea reglementărilor detaliate, însă acesta va fi un proces lung. Cu toate acestea, instanțele naționale olandeze au pronunțat deja mai multe hotărâri în cauzele referitoare la criptomonede. Deși câteva decizii vizau statutul juridic al criptomonedei, majoritatea cazurilor s-au încadrat în spectrul infracțional. Spălarea de bani a jucat un rol important în aceste hotărâri.

Spălarea de bani este un aspect care trebuie luat în considerare pentru a vă asigura că organizația dvs. nu intră în domeniul de aplicare al Codului penal olandez. Spălarea de bani este o faptă pedepsibilă conform legislației penale olandeze. Acest lucru este stabilit în articolele 420bis, 420ter și 420 din Codul penal olandez. Spălarea banilor este dovedită atunci când o persoană ascunde natura, originea, înstrăinarea sau deplasarea unui anumit bun sau ascunde cine este beneficiarul sau deținătorul bunului, în timp ce este conștientă de faptul că bunul provine din activități infracționale. Chiar și atunci când o persoană nu a fost în mod explicit conștientă de faptul că bunul derivat din activitățile infracționale, dar ar fi putut presupune în mod rezonabil că acesta este cazul, el poate fi găsit vinovat de spălare de bani. Aceste fapte sunt pedepsite cu închisoare de până la patru ani (pentru că sunt conștienți de originea infracțională), închisoare de până la un an (pentru presupunerea rezonabilă) sau cu amendă de până la 67.000 de euro. Acest lucru este stabilit la articolul 23 din Codul penal olandez. O persoană care face un obicei de spălare de bani poate fi chiar închisă până la șase ani.

Mai jos sunt câteva exemple în care instanțele olandeze au transmis utilizarea criptomonedei:

  • A existat un caz în care o persoană a fost acuzată de spălare de bani. El a primit bani obținuți prin conversia bitcoin-urilor în bani fiat. Aceste bitcoins au fost obținute prin intermediul web web întunecată, pe care sunt ascunse adresele IP ale utilizatorilor. Investigațiile au arătat că rețeaua întunecată este folosită aproape exclusiv pentru tranzacționarea mărfurilor ilegale, care trebuie plătită cu bitcoins. Prin urmare, instanța a presupus că bitcoin-urile obținute prin intermediul site-ului închis sunt de origine penală. Instanța a declarat că suspectul a primit bani obținuți prin transformarea bitcoinurilor de origine criminală în bani fiat. Suspectul era conștient de faptul că bitcoin-urile sunt adesea de origine penală. Totuși, nu a investigat originea banilor fiat obținuți. Prin urmare, a acceptat cu bună știință șansa semnificativă ca banii primiți să fie obținuți prin activități ilegale. El a fost condamnat pentru spălare de bani. [1]
  • În acest caz, Serviciul de Informații și Investigații Fiscale (în olandeză: FIOD) a început o anchetă asupra comercianților bitcoin. Suspectul, în acest caz, a furnizat comercianților bitcoins și i-a transformat în bani fiat. Suspectul a folosit un portofel online pe care au fost depuse numeroase cantități de bitcoins, care derivă din reteaua întunecată. După cum am menționat în cazul de mai sus, se presupune că aceste bitcoins sunt de origine ilegală. Suspectul a refuzat să ofere clarificări cu privire la originea bitcoin-urilor. Instanța a declarat că suspectul cunoaște bine originea ilegală a bitcoin-urilor, deoarece a mers la comercianții care garantează anonimatul clienților lor și solicită un comision înalt pentru acest serviciu. Prin urmare, instanța a declarat că intenția suspectului poate fi asumată. El a fost condamnat pentru spălare de bani. [2]
  • Următorul caz se referă la o bancă olandeză, ING. ING a încheiat un contract bancar cu un comerciant bitcoin. În calitate de bancă, ING are anumite obligații de monitorizare și investigare. Au descoperit că clientul lor a folosit bani în numerar pentru a cumpăra bitcoins pentru terți. ING și-a încheiat relația, deoarece originea plăților în numerar nu poate fi verificată și banii ar putea fi obținuți prin activități ilegale. ING s-a simțit de parcă nu mai erau în măsură să își îndeplinească obligațiile KYC, întrucât nu puteau garanta că conturile lor nu sunt utilizate pentru spălarea banilor și pentru a evita riscurile privind integritatea. Instanța a declarat că clientul ING nu a fost suficient pentru a demonstra că banii în numerar au o origine legală. Prin urmare, ING i s-a permis să înceteze relația bancară. [3]

Aceste hotărâri arată că lucrul cu criptocurrency poate reprezenta un risc atunci când vine vorba de conformare. Atunci când originea criptomonedei nu este cunoscută și moneda poate deriva de pe web-ul întunecat, poate apărea cu ușurință suspiciunea de spălare de bani.

Conformitate

Deoarece criptomoneda nu este încă reglementată și se asigură anonimatul în tranzacții, este un mijloc atractiv de plată care trebuie utilizat pentru activități infracționale. Prin urmare, criptomoneda are un fel de conotație negativă în Olanda. Acest lucru este demonstrat și de faptul că Autoritatea olandeză pentru servicii financiare și piețe recomandă împotriva tranzacționării în criptomonede. Aceștia afirmă că utilizarea criptomonedelor prezintă riscuri în ceea ce privește infracțiunile economice, deoarece spălarea banilor, înșelăciunea, frauda și manipularea pot apărea cu ușurință. [4] Aceasta înseamnă că trebuie să fiți foarte exacți cu respectarea normelor atunci când vă ocupați de criptomonede. Trebuie să puteți arăta că criptomoneda pe care o primiți nu este obținută prin activități ilegale. Trebuie să poți dovedi că ai investigat cu adevărat originea criptomonedei pe care ai primit-o. Acest lucru s-ar putea dovedi a fi dificil pentru persoanele care folosesc criptomonede sunt adesea neidentificabile. Foarte des, atunci când instanța olandeză are o hotărâre privind criptomoneda, aceasta se încadrează în spectrul penal. În acest moment, autoritățile nu monitorizează activ comerțul cu criptomonede. Cu toate acestea, criptomoneda are atenția lor. Prin urmare, atunci când o companie are o relație cu criptomoneda, autoritățile vor fi alerte suplimentare. Autoritățile vor dori probabil să știe cum se obține criptomoneda și care este originea monedei. Dacă nu puteți răspunde corect la aceste întrebări, pot apărea suspiciuni de spălare a banilor sau alte infracțiuni și ar putea fi inițiată o anchetă privind organizația dumneavoastră.

Reglarea criptomonedei

După cum sa menționat mai sus, criptomoneda nu este încă reglementată. Cu toate acestea, comerțul și utilizarea criptomonedelor vor fi probabil strict reglementate, din cauza riscurilor penale și financiare pe care le implică criptomoneda. Reglementarea criptomonedelor este un subiect de conversație în întreaga lume. Fondul Monetar Internațional (o organizație a Organizației Națiunilor Unite care lucrează la cooperarea monetară globală, asigurând stabilitatea financiară și facilitând comerțul internațional) solicită coordonarea globală a criptomonedelor, deoarece a avertizat atât pentru riscurile financiare, cât și pentru cele penale. [5] Uniunea Europeană dezbate dacă va reglementa sau monitoriza criptomonedele, deși nu au creat încă legislație specifică. Mai mult, reglementarea criptomonedelor este un subiect de dezbatere în mai multe țări individuale, cum ar fi China, Coreea de Sud și Rusia. Aceste țări iau sau doresc să ia măsuri pentru a stabili reguli privind criptomonedele. În Olanda, Autoritatea pentru Servicii și Piețe Financiare a subliniat că firmele de investiții au o datorie generală de îngrijire atunci când oferă Bitcoin futures investitorilor cu amănuntul din Olanda. Aceasta implică faptul că aceste firme de investiții trebuie să aibă grijă de interesul clienților lor într-un mod profesional, corect și onest. [6] Discuția globală privind reglementarea criptomonedelor arată că numeroase organizații consideră că este necesar să se stabilească cel puțin un fel de legislație.

Concluzie

Este sigur să spunem că cryptocurrency este în plină expansiune. Cu toate acestea, oamenii par să uite că tranzacționarea și utilizarea acestor monede poate atrage, de asemenea, anumite riscuri. Înainte de a-l cunoaște, puteți intra în sfera de aplicare a Codului penal olandez atunci când aveți de-a face cu cryptocurrency. Aceste monede sunt adesea asociate cu activități infracționale, în special spălarea banilor. Prin urmare, respectarea este foarte importantă pentru companiile care nu doresc să fie urmărite penal pentru infracțiuni. Cunoașterea originii criptomonedelor joacă un rol important în acest sens. Întrucât cryptocurrency are o conotație oarecum negativă, țările și organizațiile dezbat dacă stabilesc sau nu reglementări cu privire la criptocurrență. Deși unele țări au făcut deja pași către reglementare, este posibil să mai dureze ceva timp până la realizarea reglementării la nivel mondial. Prin urmare, este de o importanță deosebită pentru companii să fie atenți atunci când se ocupă de criptocurrency și să se asigure că acordă atenție conformității.

Contact

Dacă aveți întrebări sau comentarii după ce ați citit acest articol, vă rugăm să nu ezitați să contactați Maxim Hodak, un avocat la Law & More prin maxim.hodak@lawandmore.nl sau Tom Meevis, avocat la Law & More prin tom.meevis@lawandmore.nl sau sunați la +31 (0) 40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, „Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Raport Fintech și servicii financiare: Considerații inițiale, Fondul Monetar Internațional 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, „Bitcoin Futures: AFM op”, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

Share