Durerea birocratică la nivelul gâtului numită „conformitate”
Introducere
Odată cu introducerea Legii olandeze de combatere a spălării banilor și a finanțării antiteroriste (Wwft) și modificările aduse de atunci, a venit o nouă eră de supraveghere. După cum indică numele, Wwft a fost introdus în încercarea de a combate spălarea banilor și finanțarea terorismului. Nu numai instituțiile financiare, cum ar fi băncile, companiile de investiții și companiile de asigurări, ci și avocații, notarii, contabilii și multe alte profesii trebuie să se asigure că respectă aceste reguli. Acest proces, inclusiv setul de pași care trebuie făcuți pentru a respecta aceste reguli, este descris cu termenul general „conformitate”. În cazul în care regulile Wwft sunt încălcate, poate urma o amendă grea. La prima vedere, regimul Wwft pare rezonabil, dacă nu ar fi fost faptul că Wwft a devenit o adevărată durere birocratică în gât, combatând mai mult decât terorism și spălătorii de bani: o gestionare eficientă a operațiunilor de afaceri.
Ancheta clientului
Pentru a se conforma Wwft, instituțiile menționate trebuie să efectueze o investigație a clienților. Orice tranzacție (intenționată) neobișnuită trebuie raportată unității de informații financiare olandeze. În cazul în care rezultatul investigației nu oferă detalii sau informații corecte sau în cazul în care ancheta indică activități ilegale sau care se încadrează într-o categorie de risc ridicat în cadrul Wwft, instituția trebuie să refuze serviciile sale. Ancheta despre clienți care trebuie efectuată este destul de elaborată și orice persoană care citește Wwft va fi încurcată într-un labirint de propoziții lungi, clauze complicate și referințe complexe. Și asta este doar Legea în sine. În plus, majoritatea supraveghetorilor Wwft au emis un manual complicat Wwft. În cele din urmă, nu numai identitatea fiecărui client, fiind orice persoană fizică sau juridică cu care se stabilește o relație de afaceri sau în numele căreia se realizează o tranzacție (trebuie), ci și identitatea proprietarului (proprietarilor) finali ( UBO), posibilele persoane expuse politic (PEP) și reprezentanții clientului trebuie să fie înființate și verificate ulterior. Definițiile legale ale termenilor „UBO” și „PEP” sunt infinit elaborate, dar se referă la următoarele. Deoarece UBO va califica fiecare persoană fizică care deține direct sau indirect mai mult de 25% din (acțiunea) dobânzii unei companii, nefiind o companie listată pe bursă. PEP este, pe scurt, cineva care lucrează într-o funcție publică proeminentă. Măsura reală a investigației clientului va depinde de evaluarea riscului specifică situației de către instituție. Ancheta are trei arome: investigația standard, investigația simplificată și investigația intensificată. Pentru a stabili și verifica identitatea tuturor persoanelor și entităților menționate mai sus, este sau poate fi nevoie de o serie de documente, în funcție de tipul de anchetă. O privire la posibilele documente solicitate are ca rezultat următoarele enumerari ne exhaustive: copii ale pașapoartelor (apostilate) sau ale altor cărți de identitate, extrase din Camera de Comerț, actele de asociere, registrele acționarilor și prezentări generale asupra structurilor companiei. În cazul unei investigații intensificate, pot fi solicitate și mai multe documente, precum copii ale facturilor de energie, contracte de angajare, caietul de sarcini și extrasele bancare. Rezultatele menționate mai sus determină o mutare a atenției față de client și furnizarea efectivă a serviciilor, o problemă birocratică uriașă, costuri crescute, pierderi de timp, o posibilă necesitate de a angaja angajați suplimentari din cauza acestei pierderi de timp, obligația de a educa personalul în ceea ce privește regulile Wwft, clienți iritați și, mai ales, teama de a greși, deoarece, nu în ultimul rând, Wwft a ales să depună o mare responsabilitate pentru a evalua fiecare situație specifică cu companiile în sine, lucrând cu norme deschise. .
Reprize: în teorie
Nerespectarea provoacă o serie de consecințe posibile. În primul rând, atunci când o instituție nu reușește să raporteze o tranzacție (intenționată) neobișnuită, instituția este vinovată de o infracțiune economică în conformitate cu legea olandeză (penală). Când vine vorba de investigarea clientului, există anumite cerințe. În primul rând, instituția trebuie să poată conduce ancheta. În al doilea rând, angajații instituției trebuie să poată recunoaște o tranzacție neobișnuită. În cazul în care o instituție nu respectă regulile Wwft, una dintre autoritățile de supraveghere desemnate de Wwft poate emite o sancțiune incrementală. Autoritatea poate, de asemenea, să emită o amendă administrativă, care variază în mod normal între sumele maxime de 10.000 EUR și 4.000.000 EUR, în funcție de tipul infracțiunii. Cu toate acestea, Wwft nu este singurul act care prevede amenzi și sancțiuni, deoarece sancțiunile („Sanctiewet”) ar putea să nu fie uitate. Legea privind sancțiunile a fost adoptată pentru a implementa sancțiuni internaționale. Scopul sancțiunilor este remedierea anumitor acțiuni ale țărilor, organizațiilor și persoanelor care, de exemplu, încalcă dreptul internațional sau drepturile omului. Ca sancțiuni, se poate gândi la embargouri pentru arme, sancțiuni financiare și restricții de călătorie pentru anumite persoane. În această măsură, s-au creat liste de sancțiuni pe care sunt afișate persoane sau organizații care (probabil, sunt conectate cu terorismul). Conform Legii privind sancțiunile, instituțiile financiare trebuie să ia măsuri administrative și de control pentru a se asigura că respectă normele de sancțiune, în lipsa cărora a comis o infracțiune economică. De asemenea, în acest caz, poate fi emisă o penalitate incrementală sau o amendă administrativă.
Teoria devenind realitate?
Rapoartele internaționale au subliniat că Olanda se descurcă destul de bine în combaterea terorismului și a spălării banilor. Deci, ce înseamnă asta în ceea ce privește sancțiunile impuse de fapt în caz de nerespectare? Până acum, cei mai mulți avocați au reușit să se lămurească, iar sancțiunile erau în mare parte sub formă de avertismente sau suspendări (condiționale). Acesta a fost și cazul majorității notarilor și contabililor. Cu toate acestea, nu toată lumea a fost atât de norocoasă până acum. Neînregistrarea și verificarea identității unei UBO a făcut deja ca o companie să primească o amendă de 1,500 EUR. Un consultant fiscal a primit o amendă de 20,000 EUR, din care o sumă de 10,000 € a fost condiționată, pentru că nu a raportat intenționat o tranzacție neobișnuită. S-a întâmplat deja că un avocat și un notar au fost scoși din biroul lor. Cu toate acestea, aceste sancțiuni grele sunt în mare parte rezultatul unei încălcări intenționate a wwft-ului. Cu toate acestea, o amendă de fapt mică, un avertisment sau o suspendare nu înseamnă că o sancțiune nu este atât de grea. Până la urmă, sancțiunile pot fi făcute publice, creând o cultură a „numirii și rușinării”, ceea ce cu siguranță nu va fi bun pentru afaceri.
Concluzie
Wwft s-a dovedit a fi un set indispensabil, dar complex de reguli. În special, investigația clientului necesită o anumită acțiune, determinând în principal concentrarea să se îndepărteze de afacerea reală și - cel mai important - clientul, o pierdere de timp și bani și nu în ultimul rând clienții frustrați. Până acum, sancțiunile au fost menținute scăzute, în ciuda posibilității ca aceste amenzi să atingă înălțimi enorme. Numirea și rușinarea sunt, totuși, și un factor care este cu siguranță capabil să joace un rol important. Cu toate acestea, se pare că Wwft își atinge obiectivele, deși drumul către conformitate este plin de obstacole, munți de acte, sperie represalii și focuri de avertizare.
În cele din urmă
Dacă aveți alte întrebări sau comentarii după ce ați citit acest articol, nu ezitați să contactați d-l. Maxim Hodak, avocat la Law & More prin maxim.hodak@lawandmore.nl sau dl. Tom Meevis, avocat la Law & More prin tom.meevis@lawandmore.nl sau sunați-ne la +31 (0) 40-3690680.